BFR et dette échue non payée

Bonjour à tous!

Le calcul du BFR = Stock + créances Clients - Dettes fournisseurs.

Le problème est que je suis tombé sur un bouquin anglo-saxon (Working capital management) avec ce cas pratique.

1)Bilan d'ouverture (XYZ)

Immobilisations= 200000 | Capitaux = 200000

2) Un client passe commande de pâtes à manger pour 10000.

XYZ achète la matière première avec son fournisseur pour 5000 et le cout de production s'élève à 4000 (Salariés).

Le délai de règlement fournisseur est de 60 jours et celui des salaires est de 30 jours.

Celui des clients est de 60 jours

3) Bilan après opération de vente

BFR= 10000 - 5000 - 4000

BFR=1000

4) Au bout de 30 jours les salaires (4000) doivent être payés mais XYZ fait face des problèmes de liquidité.

C'est cette partie qui est dans le bouquin: "les Salaires n'ont pas été considéré"

BFR= creances clients - Dettes fournisseurs

BFR= 10000 - 5000

BFR= 5000

Qu'en pensez-vous?

Les dettes echués non réglées ont-elles une incidence sur le calcul BFR?

Merci pour votre aide.

Bonjour

les dettes échues non réglées figurent dans la dette fournisseurs.

Donc oui, elles ont une incidence sur le BFR

A lire : Différence entre les dettes échues et non échues

Bonjour Philippedu62,

Etes-vous d'accord avec le fait que les salaires n'ayant pas été payés au bout de 30 jours font passer le BFR à 5000.

Bonjour,

Pourquoi prenez vous un bouquin anglo-saxon qui n'ont pas les mêmes normes que la France ?

Pourquoi calculez vous le BFR ?

Pour ma part que les salaires soient payées dans 48 heures ou dans 30 jours cela ne change en rien le BFR.

L'opération reste les créances circulantes moins les dettes circulantes, que les salaires soient payé dans 48 heures ou dans 30 jours cela ne change pas le solde des comptes

Cordialement

Christian

Le BFR d'exploitation est lié directement à l'exploitation, ou au métier de l'entreprise. Il comprend donc :
- l'actif circulant : le stock et les créances d'exploitation (créances clients et autres créances liées à l'activité normale de l'entreprise) ;
- le passif circulant : les dettes fournisseurs d'exploitation (les dettes des fournisseurs d'immobilisations sont exclues), les dettes sociales et fiscales.

Les salaires sont déjà considérés dans les dettes sociales si tu les déduits sur la valeur de ton stock ces dettes apparaîtront deux fois.

Cordialement,