Bilan non équilibré : problème sur des écritures comptables

15
3 673
0
http://goo.gl/PEJr0M
15 réponses
3 673 lectures
0 vote
Lien raccourci vers cette page : http://goo.gl/PEJr0M

  • Pages : [1]
Zouagha
Zouagha
Prestataire de service
  • MA - Maroc
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 0 vote
popupBulle tail

Prestataire de service


Ecrit le: 21/02/2012 18:02
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour,
Je viens d'acquérir quelques fournitures de bureau pour commencer mon travail en tant que prestataire de service dans le domaine de l'expertise immobilière (personne physique).
J'ai ouvert un compte spécialement pour cette fonction que j'ai alimenté le 24/01/2012 par 2500 Dh (frais de timbre 1 Dh) en parallèle j'ai doté ma caisse du même montant 2500 Dh.
Pour la caisse (53), le compte bancaire (512) et le compte exploitant (108), je retrouve mes soldes sans problème. Mais lorsque j'ai passé les écritures concernant l'achat des fournitures,je constate ce qui suit:
le journal, la balance, le grand livre et le résultat sont corrects tandis que le bilan est déséquilibré:
Actif: Matières premières et autres approvisionnements = 365.06 DH
TVA déductible (AUTRES)------------------------ = 72.54 "
Disponibilités (banque + caisse) -------------- = 4561.40 "
Total actif ----------------------------------- = 4999.00 "

Passif:Capital (compte exploitant) ------------------- = 4561.40 "
Total passif ---------------------------------- = 4561.40 "

D'où une différence de 437.60 Dh correspondant aux achats des fournitures de bureau TTC.

Les écritures que j'ai passées sont les suivantes:

J'ai débité le compte 322 (fournitures consommables)
" " " " " 4456 (TVA déductible)
" " crédité le compte 401 (fournisseurs)
" " " " " 53 (caisse)
" " débité " " 401 (pour solder ce compte après paiement)
" " crédité " " 606 ( achats non stockés de matières et fournitures)
" " débité " " 108 (compte exploitant)
Prière de m'aider svp à détecter l'erreur que j'ai commise.
Et merci d'avance.



Laurentde..
Laurentdeprovence
Directeur Administratif et financier en entreprise
  • 13 - Bouches-du-Rhône
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 16 votes
popupBulle tail

Directeur Administratif et financier en entreprise


Re: Bilan non équilibré : problème sur des écritures comptables
Ecrit le: 21/02/2012 18:19
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour

vous dites que la balance est correcte mais vous constatez que le bilan est déséquilibré.

Pour trouver l'erreur je vous propose de pointer la balance avec le bilan et son compte de résultat.

Cette méthode devra vous permettre de détecter l'anomalie de présentation.

Au plaisir de vous aider


--------------------
Cordialement
Laurent


Zouagha
Zouagha
Prestataire de service
  • MA - Maroc
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 0 vote
popupBulle tail

Prestataire de service


Re: Bilan non équilibré : problème sur des écritures comptables
Ecrit le: 21/02/2012 18:36
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Merci Laurant,
Je vais faire le rapprochement entre la balance, le bilan et le compte résultat.


--------------------
Zouagha


Zouagha
Zouagha
Prestataire de service
  • MA - Maroc
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 0 vote
popupBulle tail

Prestataire de service


Re: Bilan non équilibré : problème sur des écritures comptables
Ecrit le: 21/02/2012 18:59
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Je revient à la charge après vérification:
Je constate qu'au niveau du compte résultat provisoire (poste de charge) (- 437.60 Dh) et au niveau du résultat = solde créditeur de 437.60 Dh.
Mais sincèrement, je n'ai pas pu régulariser la situation même après avoir inversé l’écriture entre le compte 606 et 108.
SVP j'ai besoin de votre assistance.


--------------------
Zouagha


Fabrice Heuvrard
Fabrice Heuvrard
Diplômé d'expertise-comptable
  • ASNIERES SUR SEINE
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 129 votes
popupBulle tail

Voir son profil Google+ Voir son compte Twitter Voir son compte Facebook Voir son compte LinkedIn

Diplômé d'expertise-comptable



Re: Bilan non équilibré : problème sur des écritures comptables
Ecrit le: 21/02/2012 19:57
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour,

Avez-vous essayé de faire la somme des montants de votre balance?

Cordialement.


--------------------

Création ex-nihilo à partir 01/01/2016

Modérateur Compta-online



Zouagha
Zouagha
Prestataire de service
  • MA - Maroc
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 0 vote
popupBulle tail

Prestataire de service


Re: Bilan non équilibré : problème sur des écritures comptables
Ecrit le: 21/02/2012 20:27
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonsoir M. Icare et merci pour votre intervention.
Oui la balance est équilibrée:
Débit= 365.06+72.54+2499+2062.40= 4999.00 Dh
Crédit= 4561.40+437.60=4999.00 Dh
Cordialement.


--------------------
Zouagha


Laurentde..
Laurentdeprovence
Directeur Administratif et financier en entreprise
  • 13 - Bouches-du-Rhône
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 16 votes
popupBulle tail

Directeur Administratif et financier en entreprise


Re: Bilan non équilibré : problème sur des écritures comptables
Ecrit le: 22/02/2012 16:19
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour

A la lecture de vos chiffres issus de la balance,

A quoi correspondent les 437.60 figurant au crédit?

A vous lire


--------------------
Cordialement
Laurent


Zouagha
Zouagha
Prestataire de service
  • MA - Maroc
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 0 vote
popupBulle tail

Prestataire de service


Re: Bilan non équilibré : problème sur des écritures comptables
Ecrit le: 22/02/2012 16:37
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour,
Je m'excuse de ne pas avoir répondu à temps, je n'étais pas devant mon écran.

Les 437.60 Dh =(365.06 Fournitures consommables)+(72.54 Dh TVA déductible) figurant au crédit de la balance correspondent aux achats non stockés de matières et fournitures (compte 606).
Je vous remercie M. Laurant pour votre assistance.
Cordialement.


--------------------
Zouagha


Laurentde..
Laurentdeprovence
Directeur Administratif et financier en entreprise
  • 13 - Bouches-du-Rhône
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 16 votes
popupBulle tail

Directeur Administratif et financier en entreprise


Re: Bilan non équilibré : problème sur des écritures comptables
Ecrit le: 22/02/2012 16:45
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour

au niveau de votre compte de résultat, vous avez donc une anomalie;

si mon analyse est bonne, vous avez acheté des fournitures qui sont à la clôture en stock.
donc vous devriez avoir au niveau du compte de résultat 2 comptes :

le compte 606 achats pour 365 au débit (je ne vois ^pas cette écriture dans les chiffres ci dessous

le compte 603 variation stock au crédit (ok figure dans la balance)

pour autant je ne comprends pas pourquoi vous avez valorisé votre stock selon la valeur TTC et non selon la valeur HT

A vous lire


--------------------
Cordialement
Laurent


Zouagha
Zouagha
Prestataire de service
  • MA - Maroc
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 0 vote
popupBulle tail

Prestataire de service


Re: Bilan non équilibré : problème sur des écritures comptables
Ecrit le: 22/02/2012 17:43
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Message édité par Zouagha le 22/02/2012 17:45
Merci M. Laurant.
1) les fournitures achetées sont toujours en stock.
2) J'ai modifié l'écriture en débitant le compte 606 (crédité auparavant) et j'ai créé le compte 603 en le débitant.
3) Résultats:
La balance est tjrs équilibrée et le compte 606 a été remplacé par le compte 603.
Le bilan est resté déséquilibré avec les mêmes chiffres (donc n'a pas été touché par l'écriture modificative).
Merci à vous.


--------------------
Zouagha


  • Pages : [1]


15
3 673
0



Publicité


Légende

  • Lectures
  • Réponses
  • Votes





À la Une

Les derniers articles
Actualité sociale
Les mesures clés de la réforme de la formation professionnelle
Le 27/02/2015 09:25 par Comptalia
Le 5 mars 2014, la loi pour la réforme de la formation professionnelle a été votée par le Parlement, en accord avec les partenaires sociaux. Nous revenons ici sur les principaux points de cette réforme et les changements qu'elle va occasionner sur le...
Actualité fiscale et droit des sociétés
Une société ne peut relever un CAC de ses fonctions à la place de son dirigeant
Le 27/02/2015 09:25 par Sandra Schmidt
Le commissaire aux comptes peut être relevé de ses fonctions avant l'expiration de son mandat en cas :
  • de faute ;
  • d'empêchement.
Cette demande de relèvement prend la forme d'une assignation en référé présentée au Président...
Actualité sociale
L'employeur peut consulter les SMS de ses salariés !
Le 27/02/2015 09:22 par Sandra Schmidt
L'employeur qui met un téléphone à la disposition de ses salariés, peut consulter les SMS enregistrés sur ce téléphone, même en l'absence du salarié concerné, et s'en servir comme preuve devant un tribunal. C'est ce que vient de décider la Chambre...
Actualité sociale
Indemnités de ruptures : le régime fiscal prime
Le 26/02/2015 14:47 par Sandra Schmidt
Les indemnités de rupture du contrat de travail sont soumises à cotisations sociales et à impôt sur le revenu ou exonérées sous certaines conditions, notamment de montant maximum. Mais parmi ces conditions d'exonérations se trouve le fait de figurer...
Droit de la sécurité sociale
ARRCO - AGIRC : les régimes obligatoires de retraite complémentaire
Le 26/02/2015 12:34 par Sandra Schmidt
Les régimes de retraite complémentaire que sont l'ARRCO et l'AGIRC ont été rendus obligatoires pour toutes les entreprises et tous les salariés concernés par une loi du 29 décembre 1972. Il s'agit d'un régime obligatoire de retraite complémentaire...

Les annonces d'emploi
75 - Paris (CDI)
Comptable général
Le 24/02/2015 19:38 par Ykone SAS
Vous travaillerez avec l'Office Manager et le Responsable Administratif et Financier de la société, et serez en charge, en étroite collaboration avec le cabinet d'expertise comptable, de la tenue de la comptabilité au quotidien. Vos principales missions...
69 - Rhône (CDI)
Responsable de dossiers - collaborateur comptable et social
Le 17/02/2015 14:02 par Cabinet Philippe CHAZALON
Sous la responsabilité de l'expert-comptable, et en toute autonomie, vous prendrez en charge la gestion de votre portefeuille clients, composé de 30-35 dossiers TPE-PME (SARL, SAS, SCI, EURL, entreprise individuelle) sur des missions d'expertise-comptable...
35 - Ille-et-Vilaine (CDD)
Réviseur comptable f/h
Le 10/02/2015 10:32 par ABAKA CONSEIL
Véritable soutien du Directeur administratif et financier, il / elle établit les comptes périodiques pour la France et assure le suivi comptable des 2 filiales à l'étranger. Il/elle est en charge de la révision comptable, de la trésorerie, de la comptabilité...
44 - Loire-Atlantique (CDI)
Collaborateur comptable h/f
Le 07/02/2015 19:42 par SARL ROULLEAU & Associés
Rattaché(e) à l'expert-comptable et en collaboration avec une équipe de collaborateurs comptables, vous prenez en charge la comptabilité et la gestion fiscale d'un portefeuille de dossiers clients TPE. Dans ce cadre, vous êtes chargé(e) de la tenue de...
75 - Paris (CDI)
Chef de mission comptable confirmé(e) h/f - dscg/master
Le 30/01/2015 12:09 par Audit Conseil Expertise Lessard-Acel
FUTUR-E RESPONSABLE DU POLE AUDIOVISUEL ET CINEMA Description du poste : o   Chargée de clientèle TPE, PME et Associations (marginal), dans un cabinet d'Expertise-comptable situé au centre de Paris, principalement orienté dans le secteur Culture et Médias...


La revue de presse

Publicité

Avertissement : Ce site permet aux internautes de dialoguer librement sur le thème de la comptabilité.
Les réponses des Internautes et des membres du forum n'engagent en aucun cas la responsabilité de Compta Online.
Tout élément se trouvant sur ce site est la propriété exclusive de Compta Online, sous réserve de droits appartenant à des tiers.
Toute copie, toute reprise ou tout usage des photographies, illustrations et graphismes, ainsi que toute reprise de la mise en page figurant sur ce site, ainsi que toute copie ou reprise en tout ou partie des textes cités sur ce site sont strictement interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

Toute reprise ou tout usage, à quelque titre que ce soit, des marques textuelles, graphiques ou combinées (comme notamment les logos) sont également interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

© 2003-2015 Compta Online
S'informer, partager, évoluer