Bilan non équilibré : problème sur des écritures comptables

15
4 124
0
http://goo.gl/PEJr0M
15 réponses
4 124 lectures
0 vote
Lien raccourci vers cette page : http://goo.gl/PEJr0M

  • Pages : [1]
Zouagha
Zouagha
Prestataire de service
  • MA - Maroc
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 0 vote
popupBulle tail

Prestataire de service


Ecrit le: 21/02/2012 18:02
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour,
Je viens d'acquérir quelques fournitures de bureau pour commencer mon travail en tant que prestataire de service dans le domaine de l'expertise immobilière (personne physique).
J'ai ouvert un compte spécialement pour cette fonction que j'ai alimenté le 24/01/2012 par 2500 Dh (frais de timbre 1 Dh) en parallèle j'ai doté ma caisse du même montant 2500 Dh.
Pour la caisse (53), le compte bancaire (512) et le compte exploitant (108), je retrouve mes soldes sans problème. Mais lorsque j'ai passé les écritures concernant l'achat des fournitures,je constate ce qui suit:
le journal, la balance, le grand livre et le résultat sont corrects tandis que le bilan est déséquilibré:
Actif: Matières premières et autres approvisionnements = 365.06 DH
TVA déductible (AUTRES)------------------------ = 72.54 "
Disponibilités (banque + caisse) -------------- = 4561.40 "
Total actif ----------------------------------- = 4999.00 "

Passif:Capital (compte exploitant) ------------------- = 4561.40 "
Total passif ---------------------------------- = 4561.40 "

D'où une différence de 437.60 Dh correspondant aux achats des fournitures de bureau TTC.

Les écritures que j'ai passées sont les suivantes:

J'ai débité le compte 322 (fournitures consommables)
" " " " " 4456 (TVA déductible)
" " crédité le compte 401 (fournisseurs)
" " " " " 53 (caisse)
" " débité " " 401 (pour solder ce compte après paiement)
" " crédité " " 606 ( achats non stockés de matières et fournitures)
" " débité " " 108 (compte exploitant)
Prière de m'aider svp à détecter l'erreur que j'ai commise.
Et merci d'avance.



Laurentde..
Laurentdeprovence
Directeur Administratif et financier en entreprise
  • 13 - Bouches-du-Rhône
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 18 votes
popupBulle tail

Directeur Administratif et financier en entreprise


Re: Bilan non équilibré : problème sur des écritures comptables
Ecrit le: 21/02/2012 18:19
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour

vous dites que la balance est correcte mais vous constatez que le bilan est déséquilibré.

Pour trouver l'erreur je vous propose de pointer la balance avec le bilan et son compte de résultat.

Cette méthode devra vous permettre de détecter l'anomalie de présentation.

Au plaisir de vous aider


--------------------
Cordialement
Laurent


Zouagha
Zouagha
Prestataire de service
  • MA - Maroc
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 0 vote
popupBulle tail

Prestataire de service


Re: Bilan non équilibré : problème sur des écritures comptables
Ecrit le: 21/02/2012 18:36
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Merci Laurant,
Je vais faire le rapprochement entre la balance, le bilan et le compte résultat.


--------------------
Zouagha


Zouagha
Zouagha
Prestataire de service
  • MA - Maroc
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 0 vote
popupBulle tail

Prestataire de service


Re: Bilan non équilibré : problème sur des écritures comptables
Ecrit le: 21/02/2012 18:59
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Je revient à la charge après vérification:
Je constate qu'au niveau du compte résultat provisoire (poste de charge) (- 437.60 Dh) et au niveau du résultat = solde créditeur de 437.60 Dh.
Mais sincèrement, je n'ai pas pu régulariser la situation même après avoir inversé l’écriture entre le compte 606 et 108.
SVP j'ai besoin de votre assistance.


--------------------
Zouagha


Fabrice Heuvrard
Fabrice Heuvrard
Diplômé d'expertise-comptable
  • ASNIERES SUR SEINE
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 136 votes
popupBulle tail

Voir son profil Google+ Voir son compte Twitter Voir son compte Facebook Voir son compte LinkedIn

Diplômé d'expertise-comptable



Re: Bilan non équilibré : problème sur des écritures comptables
Ecrit le: 21/02/2012 19:57
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour,

Avez-vous essayé de faire la somme des montants de votre balance?

Cordialement.


--------------------

Création de mon cabinet ex-nihilo à partir 01/01/2016 (en région parisienne et bourgogne)

Futur prospect, je vous écoute !

Modérateur Compta-online



Zouagha
Zouagha
Prestataire de service
  • MA - Maroc
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 0 vote
popupBulle tail

Prestataire de service


Re: Bilan non équilibré : problème sur des écritures comptables
Ecrit le: 21/02/2012 20:27
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonsoir M. Icare et merci pour votre intervention.
Oui la balance est équilibrée:
Débit= 365.06+72.54+2499+2062.40= 4999.00 Dh
Crédit= 4561.40+437.60=4999.00 Dh
Cordialement.


--------------------
Zouagha


Laurentde..
Laurentdeprovence
Directeur Administratif et financier en entreprise
  • 13 - Bouches-du-Rhône
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 18 votes
popupBulle tail

Directeur Administratif et financier en entreprise


Re: Bilan non équilibré : problème sur des écritures comptables
Ecrit le: 22/02/2012 16:19
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour

A la lecture de vos chiffres issus de la balance,

A quoi correspondent les 437.60 figurant au crédit?

A vous lire


--------------------
Cordialement
Laurent


Zouagha
Zouagha
Prestataire de service
  • MA - Maroc
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 0 vote
popupBulle tail

Prestataire de service


Re: Bilan non équilibré : problème sur des écritures comptables
Ecrit le: 22/02/2012 16:37
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour,
Je m'excuse de ne pas avoir répondu à temps, je n'étais pas devant mon écran.

Les 437.60 Dh =(365.06 Fournitures consommables)+(72.54 Dh TVA déductible) figurant au crédit de la balance correspondent aux achats non stockés de matières et fournitures (compte 606).
Je vous remercie M. Laurant pour votre assistance.
Cordialement.


--------------------
Zouagha


Laurentde..
Laurentdeprovence
Directeur Administratif et financier en entreprise
  • 13 - Bouches-du-Rhône
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 18 votes
popupBulle tail

Directeur Administratif et financier en entreprise


Re: Bilan non équilibré : problème sur des écritures comptables
Ecrit le: 22/02/2012 16:45
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour

au niveau de votre compte de résultat, vous avez donc une anomalie;

si mon analyse est bonne, vous avez acheté des fournitures qui sont à la clôture en stock.
donc vous devriez avoir au niveau du compte de résultat 2 comptes :

le compte 606 achats pour 365 au débit (je ne vois ^pas cette écriture dans les chiffres ci dessous

le compte 603 variation stock au crédit (ok figure dans la balance)

pour autant je ne comprends pas pourquoi vous avez valorisé votre stock selon la valeur TTC et non selon la valeur HT

A vous lire


--------------------
Cordialement
Laurent


Zouagha
Zouagha
Prestataire de service
  • MA - Maroc
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 0 vote
popupBulle tail

Prestataire de service


Re: Bilan non équilibré : problème sur des écritures comptables
Ecrit le: 22/02/2012 17:43
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Message édité par Zouagha le 22/02/2012 17:45
Merci M. Laurant.
1) les fournitures achetées sont toujours en stock.
2) J'ai modifié l'écriture en débitant le compte 606 (crédité auparavant) et j'ai créé le compte 603 en le débitant.
3) Résultats:
La balance est tjrs équilibrée et le compte 606 a été remplacé par le compte 603.
Le bilan est resté déséquilibré avec les mêmes chiffres (donc n'a pas été touché par l'écriture modificative).
Merci à vous.


--------------------
Zouagha


  • Pages : [1]


15
4 124
0



Publicité


Légende

  • Lectures
  • Réponses
  • Votes





À la Une

Les derniers articles
Actualité fiscale et droit des sociétés
Suppression de l'obligation de désigner un représentant fiscal
Le 02/07/2015 14:51 par Clotilde Cattier
La seconde loi de finances rectificative pour 2014 a supprimé l'obligation, pour les contribuables résidents dans l'Union européenne (UE) et dans un Etat de l'Espace économique européen (EEE) ayant conclu avec la France une convention d'assistance...
Actualité fiscale et droit des sociétés
Le suramortissement de 40%
Le 02/07/2015 08:46 par Sandra Schmidt
Le suramortissement de 40% sur certains investissements doit en principe s'appliquer aux investissements réalisés à compter du 15 avril 2015. Il permet de déduire fiscalement, sur plusieurs années, un montant total de 140% du prix du bien concerné....
Actualité des métiers du chiffre
L'intérêt du cachet électronique visible pour les experts-comptables
Le 01/07/2015 14:11 par Sandra Schmidt
Pour remédier aux fausses déclarations effectuées par les usagers à l'administration (adresse pour les passeports et cartes d'identité par exemple) le cachet électronique visible (CEV) 2D- doc doit permettre de vérifier l'authenticité des documents...
L'expertise comptable et l'audit
Conférence Eureca : Statexpert et les cinq propositions au ministre
Le 30/06/2015 11:32 par Sandra Schmidt
  C'est lors d'une soirée, organisée tout spécialement pour l'occasion à l'auditorium de la Bibliothèque Nationale de France (BNF), que les experts-comptables ont présenté Statexpert et fait cinq propositions, à leur ministre de tutelle, Emmanuel...
L'expertise comptable et l'audit
Quel avenir pour la tenue de comptabilité ?
Le 30/06/2015 09:20 par b-ready
En quelques années, grâce aux nouvelles technologies, notre vie quotidienne a été impactée sans que nous y prêtions une véritable attention. Ainsi, aujourd'hui
  • Qui se fait servir quand il fait son plein d'essence ?
  • Qui achète ses tickets...

Les annonces d'emploi
75 - Paris (CDI)
Collaborateur expérimenté en expertise et audit
Le 01/07/2015 10:14 par ResHumance
Vous aurez la gestion autonome d'un portefeuille clients et aurez pour principales missions :La tenue de la comptabilité de la saisie jusqu'à la liasse,Le suivi de la trésorerie (encaissements, règlements, rapprochements bancaires et suivi des placements...
92 - Hauts-de-Seine (CDI)
Secrétaire général / daf
Le 23/06/2015 18:12 par ResHumance
Véritable bras droit du Président fondateur de la marque, vous serez le garant de la bonne marche de l'entreprise dans les domaines administratif et financier. Vous aurez pour missions principales : - La mise en place et l'application des textes et lois...
75 - Paris (CDI)
Comptable
Le 23/06/2015 12:09 par PHILOGERIS RESIDENCES
* Tenue de la comptabilité de maisons de retraite (EHPAD) et de holding : - Saisie des opérations courantes - Analyse des comptes - Rapprochements bancaires - Déclarations fiscales (CVAE / TVA) - Réconciliation des interco - Saisie des opérations de...
69 - Rhône (CDI)
Gestionnaire de paie (f/h)
Le 19/06/2015 14:44 par KOBALTT SUD EST
Nous recherchons pour le compte de nos clients, un cabinet d'expertise-comptable, un(e) gestionnaire de paie (F/H). Au sein du pôle social de notre client, voici le détail de vos missions : Gestion d'un portefeuille de clients variés :TPE/PME,Etablissement...
69 - Rhône (CDI)
Collaborateur comptable (f/h)
Le 19/06/2015 14:40 par KOBALTT SUD EST
Nous recherchons actuellement, pour le compte de nos clients, un cabinet d'expertise comptable, un(e) collaborateur/trice comptable (F/H). Missions confiées : Vous prenez en charge un portefeuille clients : saisie et tenue des comptes.Vous participez...


La revue de presse

Publicité

Avertissement : Ce site permet aux internautes de dialoguer librement sur le thème de la comptabilité.
Les réponses des Internautes et des membres du forum n'engagent en aucun cas la responsabilité de Compta Online.
Tout élément se trouvant sur ce site est la propriété exclusive de Compta Online, sous réserve de droits appartenant à des tiers.
Toute copie, toute reprise ou tout usage des photographies, illustrations et graphismes, ainsi que toute reprise de la mise en page figurant sur ce site, ainsi que toute copie ou reprise en tout ou partie des textes cités sur ce site sont strictement interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

Toute reprise ou tout usage, à quelque titre que ce soit, des marques textuelles, graphiques ou combinées (comme notamment les logos) sont également interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

© 2003-2015 Compta Online
S'informer, partager, évoluer