Publicité

Bilan non équilibré : problème sur des écritures comptables

15
3 156
0
http://goo.gl/PEJr0M
15 réponses
3 156 lectures
0 vote
Lien raccourci vers cette page : http://goo.gl/PEJr0M

  • Pages : [1]
Contact'Expert
Zouagha
Zouagha
Prestataire de service
  • MA - Maroc
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 0 vote
popupBulle tail

Prestataire de service


Ecrit le: 21/02/2012 18:02
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour,
Je viens d'acquérir quelques fournitures de bureau pour commencer mon travail en tant que prestataire de service dans le domaine de l'expertise immobilière (personne physique).
J'ai ouvert un compte spécialement pour cette fonction que j'ai alimenté le 24/01/2012 par 2500 Dh (frais de timbre 1 Dh) en parallèle j'ai doté ma caisse du même montant 2500 Dh.
Pour la caisse (53), le compte bancaire (512) et le compte exploitant (108), je retrouve mes soldes sans problème. Mais lorsque j'ai passé les écritures concernant l'achat des fournitures,je constate ce qui suit:
le journal, la balance, le grand livre et le résultat sont corrects tandis que le bilan est déséquilibré:
Actif: Matières premières et autres approvisionnements = 365.06 DH
TVA déductible (AUTRES)------------------------ = 72.54 "
Disponibilités (banque + caisse) -------------- = 4561.40 "
Total actif ----------------------------------- = 4999.00 "

Passif:Capital (compte exploitant) ------------------- = 4561.40 "
Total passif ---------------------------------- = 4561.40 "

D'où une différence de 437.60 Dh correspondant aux achats des fournitures de bureau TTC.

Les écritures que j'ai passées sont les suivantes:

J'ai débité le compte 322 (fournitures consommables)
" " " " " 4456 (TVA déductible)
" " crédité le compte 401 (fournisseurs)
" " " " " 53 (caisse)
" " débité " " 401 (pour solder ce compte après paiement)
" " crédité " " 606 ( achats non stockés de matières et fournitures)
" " débité " " 108 (compte exploitant)
Prière de m'aider svp à détecter l'erreur que j'ai commise.
Et merci d'avance.



Laurentde..
Laurentdeprovence
Directeur Administratif et financier en entreprise
  • 13 - Bouches-du-Rhône
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 11 votes
popupBulle tail

Directeur Administratif et financier en entreprise


Re: Bilan non équilibré : problème sur des écritures comptables
Ecrit le: 21/02/2012 18:19
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour

vous dites que la balance est correcte mais vous constatez que le bilan est déséquilibré.

Pour trouver l'erreur je vous propose de pointer la balance avec le bilan et son compte de résultat.

Cette méthode devra vous permettre de détecter l'anomalie de présentation.

Au plaisir de vous aider


--------------------
Cordialement
Laurent


Zouagha
Zouagha
Prestataire de service
  • MA - Maroc
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 0 vote
popupBulle tail

Prestataire de service


Re: Bilan non équilibré : problème sur des écritures comptables
Ecrit le: 21/02/2012 18:36
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Merci Laurant,
Je vais faire le rapprochement entre la balance, le bilan et le compte résultat.


--------------------
Zouagha


Zouagha
Zouagha
Prestataire de service
  • MA - Maroc
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 0 vote
popupBulle tail

Prestataire de service


Re: Bilan non équilibré : problème sur des écritures comptables
Ecrit le: 21/02/2012 18:59
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Je revient à la charge après vérification:
Je constate qu'au niveau du compte résultat provisoire (poste de charge) (- 437.60 Dh) et au niveau du résultat = solde créditeur de 437.60 Dh.
Mais sincèrement, je n'ai pas pu régulariser la situation même après avoir inversé l’écriture entre le compte 606 et 108.
SVP j'ai besoin de votre assistance.


--------------------
Zouagha


Fabrice Heuvrard
Fabrice Heuvrard
Diplômé d'expertise-comptable
Modérateur Compta Online
  • 75 - Paris
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 117 votes
popupBulle tail

Voir son profil Google+ Voir son compte Twitter Voir son compte Facebook Voir son compte LinkedIn

Diplômé d'expertise-comptable


Modérateur Compta Online



Re: Bilan non équilibré : problème sur des écritures comptables
Ecrit le: 21/02/2012 19:57
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour,

Avez-vous essayé de faire la somme des montants de votre balance?

Cordialement.


--------------------

Diplômé d'expertise-comptable
Chef de mission en cabinet d'audit
Gestionnaire du module Cap'Exam

Modérateur Compta Online



Zouagha
Zouagha
Prestataire de service
  • MA - Maroc
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 0 vote
popupBulle tail

Prestataire de service


Re: Bilan non équilibré : problème sur des écritures comptables
Ecrit le: 21/02/2012 20:27
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonsoir M. Icare et merci pour votre intervention.
Oui la balance est équilibrée:
Débit= 365.06+72.54+2499+2062.40= 4999.00 Dh
Crédit= 4561.40+437.60=4999.00 Dh
Cordialement.


--------------------
Zouagha


Laurentde..
Laurentdeprovence
Directeur Administratif et financier en entreprise
  • 13 - Bouches-du-Rhône
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 11 votes
popupBulle tail

Directeur Administratif et financier en entreprise


Re: Bilan non équilibré : problème sur des écritures comptables
Ecrit le: 22/02/2012 16:19
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour

A la lecture de vos chiffres issus de la balance,

A quoi correspondent les 437.60 figurant au crédit?

A vous lire


--------------------
Cordialement
Laurent


Zouagha
Zouagha
Prestataire de service
  • MA - Maroc
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 0 vote
popupBulle tail

Prestataire de service


Re: Bilan non équilibré : problème sur des écritures comptables
Ecrit le: 22/02/2012 16:37
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour,
Je m'excuse de ne pas avoir répondu à temps, je n'étais pas devant mon écran.

Les 437.60 Dh =(365.06 Fournitures consommables)+(72.54 Dh TVA déductible) figurant au crédit de la balance correspondent aux achats non stockés de matières et fournitures (compte 606).
Je vous remercie M. Laurant pour votre assistance.
Cordialement.


--------------------
Zouagha


Laurentde..
Laurentdeprovence
Directeur Administratif et financier en entreprise
  • 13 - Bouches-du-Rhône
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 11 votes
popupBulle tail

Directeur Administratif et financier en entreprise


Re: Bilan non équilibré : problème sur des écritures comptables
Ecrit le: 22/02/2012 16:45
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour

au niveau de votre compte de résultat, vous avez donc une anomalie;

si mon analyse est bonne, vous avez acheté des fournitures qui sont à la clôture en stock.
donc vous devriez avoir au niveau du compte de résultat 2 comptes :

le compte 606 achats pour 365 au débit (je ne vois ^pas cette écriture dans les chiffres ci dessous

le compte 603 variation stock au crédit (ok figure dans la balance)

pour autant je ne comprends pas pourquoi vous avez valorisé votre stock selon la valeur TTC et non selon la valeur HT

A vous lire


--------------------
Cordialement
Laurent


Zouagha
Zouagha
Prestataire de service
  • MA - Maroc
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 0 vote
popupBulle tail

Prestataire de service


Re: Bilan non équilibré : problème sur des écritures comptables
Ecrit le: 22/02/2012 17:43
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Message édité par Zouagha le 22/02/2012 17:45
Merci M. Laurant.
1) les fournitures achetées sont toujours en stock.
2) J'ai modifié l'écriture en débitant le compte 606 (crédité auparavant) et j'ai créé le compte 603 en le débitant.
3) Résultats:
La balance est tjrs équilibrée et le compte 606 a été remplacé par le compte 603.
Le bilan est resté déséquilibré avec les mêmes chiffres (donc n'a pas été touché par l'écriture modificative).
Merci à vous.


--------------------
Zouagha


  • Pages : [1]


15
3 156
0



Publicité


Légende

  • Lectures
  • Réponses
  • Votes






À la Une

Les derniers articles
Actualité comptable
Simplification des obligations comptables et du droit des sociétés
Le 23/09/2014 11:33 par Sandra Schmidt
Un décret allonge le délai de dépôt des comptes annuels lorsque ce dépôt est effectué par voie électronique. Il aligne aussi les conditions de désignation des commissaires aux apports dans les SA sur celles prévues pour la constitution de SARL.
Actualité fiscale et droit des sociétés
Cessation partielle d'activité et report des déficits
Le 22/09/2014 12:14 par Clotilde Cattier
Une société soumise à l’impôt sur les sociétés (IS) a changé de régime fiscal. A la suite de ce changement, seule une de ses activités antérieures est demeurée soumise à l’IS. Postérieurement à ce changement de régime fiscal, la société a...
Actualité fiscale et droit des sociétés
Réforme des taux de TVA
Le 22/09/2014 10:34 par Clotilde Cattier
Afin de financer la mise en place du crédit d’impôt compétitivité et emploi (CICE), la troisième loi de finances rectificative pour 2012 a modifié les taux de TVA :
  • Le taux réduit de 5,5% devait être abaissé à 5%. Toutefois, cette disposition...
Responsabilité des professionnels
Adhésion à un CGA : devoir de conseil l'expert-comptable
Le 19/09/2014 17:01 par Sandra Schmidt
Manquement à l'obligation de conseil : l'expert-comptable condamné à verser 8196 ¤ de dommages et intérêts à son client.
Actualité fiscale et droit des sociétés
Déclaration de la politique de prix de transfert
Le 18/09/2014 11:09 par Clotilde Cattier
Mise en ligne de l'imprimé n°2257-SD Fin 2013, la France étoffait son arsenal de lutte contre la fraude fiscale en mettant à la charge de certaines sociétés une nouvelle obligation annuelle de dépôt d'une documentation prix de transfert simplifiée (article...


La revue de presse

Publicité

spécialistes des chiffres actuellement en ligne
Réponses: 77.34%
A propos
de Compta Online
Publicité

Avertissement : Ce site permet aux internautes de dialoguer librement sur le thème de la comptabilité.
Les réponses des Internautes et des membres du forum n'engagent en aucun cas la responsabilité de Compta Online.
Tout élément se trouvant sur ce site est la propriété exclusive de Compta Online, sous réserve de droits appartenant à des tiers.
Toute copie, toute reprise ou tout usage des photographies, illustrations et graphismes, ainsi que toute reprise de la mise en page figurant sur ce site, ainsi que toute copie ou reprise en tout ou partie des textes cités sur ce site sont strictement interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

Toute reprise ou tout usage, à quelque titre que ce soit, des marques textuelles, graphiques ou combinées (comme notamment les logos) sont également interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

© 2003-2014 Compta Online
S'informer, partager, évoluer