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Charges à payer

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terenceet..
terenceetphilippe
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Ecrit le: 04/05/2007 11:31
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Bonjour. J'ai besoin de votre aide pour résoudre un problème épineux concernant les charges à payer. Toute la difficulté vient du fait que mon client vient de cloturer un exercice de 3 mois.
Je vous présente un exemple concret pour bien exposer le probleme :

Premier exercice du 01/11/2005 au 31/10/2006.

Deuxieme exercice du 01/11/2006 au 31/01/2007 soit 3 mois.

Je prends l'exemple de la taxe d'apprentissage (TA).

Au cours du premier exercice la TA 2006 n'a pas été réglée. J'ai donc passée une charge à payer pour 1 montant de 200 euros (en faisant le prorata bien entendu).

écritures : DEBIT 631200 ----- 200.00
CREDIT 44860---------------- 200.00

A l'ouverture du premier exercice, l'écriture est contrepassée automatiquement :

écritures : DEBIT 44860 ----- 200.00
CREDIT 631200---------------- 200.00

Le compte 4486 est donc soldé.

Le compte de charge est créditeur. En temps normal, le réglement effectif viendrait compenser ce crédit mais le problème justement c'est qu'à la date de cloture, le 31/01/2007, le réglement n'a pas encore eu lieu.

Mon objectif est d'annuler ces 200 euros au crédit de mon compte charge et de comptabiliser une nouvelle charge à payer pour l'exercice de 3 mois.

J'ai passé les écritures suivantes :

annulation charge à payer
DEBIT 613200-----200.00
CREDIT 44860-------------200.00

charge à payer exercice 3 mois
DEBIT 613200-----80.00
CREDIT 4486-------------80.00

Mon compte de charge est bon, par contre le compte 44860 de charge à payer indique une dette de 200 + 80 c'est qui est incohérent.

J'espere que j'ai été assez clair. Si quelqu'un a la solution, peut etre meme qu'elle creve les yeux, merci d'avance. Moi je séche.


Jca06
Jca06
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Re: Charges à payer
Ecrit le: 04/05/2007 12:32
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Bonjour,

Vous avez bien analysé la situation, sauf lorsque vous dites que c'est incohérent de voir un 4486 créditeur de 280.

La valeur de la dette est bien de 280, pour une charge dont 200 sont rattachables à l'exercice N-1 et 80 à l'exercice N.


terenceet..
terenceetphilippe
Expert-Comptable Stagiaire en cabinet
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Expert-Comptable Stagiaire en cabinet


Re: Charges à payer
Ecrit le: 04/05/2007 12:36
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Merci !

C'était si simple en fait.




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