Comptabiliser Tva sur encaissement

12
97 590
11
http://goo.gl/vfXDN5
12 réponses
97 590 lectures
11 votes
Lien raccourci vers cette page : http://goo.gl/vfXDN5

  • Pages : [1]
Contact'Expert
Ecrit le: 19/08/2005 13:08
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour à tous !

Heuresement qu'il existe ce site. J'ai une question qui me fracasse : comment passer les écritures pour par exemple :

- J'ai facturé une prestation de service le 10/7/05 : 1000€ HT
- J'ai reçu un chèque de cette facture le 10/08/05.

La question est que :

- Comment je dois passer les écritures pour la TVA (avec encaissement)

706000 Prestation de service : 1 000
445??? TVA collecté : 196
411xxx Client : 1 196

Quel compte TVA il faut le mettre ? Vu que le systeme est la TVA sur encaissement ?

Et puis, lors qu'on crée une entreprise de prestation de service, la Tva est normalent par défaut est "Encaissement" ou "Debit" ?

Je suis un peu bavard, merci de votre réponse !


Poseidon8..
Poseidon86
Expert-Comptable
  • 86 - Vienne
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 60 votes
popupBulle tail

Expert-Comptable



Re: Comptabiliser Tva sur encaissement
Ecrit le: 19/08/2005 13:42
+5
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Concernant la TVA sur encaissement, le plus simple reste de travailler à partir des relevés de banque. Je m'explique :
- Tout d'abord, il faut différencier les ventes facturées des ventes encaissées. Les ventes facturées sont les ventes qui sont en comptabilité car on enregistre les factures émises et reçues. De ce fait il existe un décalage car si on suit l'écriture de vente, on a ceci (par simplification :
411 au débit pour le TTC
706 au crédit pour le HT
445710 au crédit pour la TVA.
cette écriture correspond à la facture que vous avez émise. Mais vous êtes aux encaissements, donc il y a différentes solutions :
- Soit vous calculez la TVA collectée en masse, c'est à dire que vous prenez toutes vos ventes depuis le début de l'exercice jusqu'au mois concerné. A ce total vous ajoutez le dû client de N-1 qui ont normalement réglé, vous enlevez le total des CA3 que vous avez généré et vous enlevez le dû clients du dernier mois. On a donc ce calcul :
Ventes encaissées du mois concerné = Ventes globales de l'exercice+Dû clients N-1-Total CA3 (les ventes déclarées en fait)-Dû clients du mois concerné.

- Soit vous changez le compte de TVA dans l'ecriture précédente par un compte de TVA en attente. Vous aurez ceci :
411 Au débit pour le TTC
706 au crédit pour le HT
445870 au crédit pour la TVA
Au moment du règlement, vous devrez passez l'ecriture de régularisation de TVA suivante :
445870 au débit pour la TVA
445710 au crédit pour la TVA

A la fin du mois, vous prenez votre compte 445710 et vous prenez les éléments du mois (édition du 01 au 30 ou 31)

Concernant la TVA déductible :
-Soit vous prenez votre relevé bancaire vous prenez les débits et vous enlevez les éléments exonérés de TVA et vous avez le TTC du mois. Reste à calculer la TVA déductible normalement.

-Soit vous utilisez le même principe que pour la TVA collectée à savoir passer à chaque règlement d'un fournisseur une écriture de régul de TVA déductible

Voilà

Cordialement


--------------------
Cabinet B.D.A. Experts-Conseils
29 Avenue Victor HUGO - B.P. 79
79102 THOUARS CEDEX


Danjoumi
Danjoumi
Cadre du secteur privé
  • 66 - Pyrénées-Orientales
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 3 votes
popupBulle tail

Cadre du secteur privé


Re: Comptabiliser Tva sur encaissement
Ecrit le: 19/08/2005 13:45
+1
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour,

je dirai (un pro le confirmera):

Ecriture du 10/07/05:
Débit 411 1196
Crédit 706 1000
Crédit 44571 196

le 44571 correspond au compte de TVA collectée (que ce soit pour les biens ou les prestations), la TVA sera exigible à l'encaissement soit dans votre cas au titre du mois d'août

Ecriture du 10/08
D 512 1196
C 411 1196

"Et puis, lors qu'on crée une entreprise de prestation de service, la Tva est normalent par défaut est "Encaissement" ou "Debit" ?"
la TVA est exigible à l'encaissement en effet, une option pour les débits est possible pour les petites entreprises

Thierry


Vincent2
Vincent2
Expert-Comptable Stagiaire en cabinet
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 6 votes
popupBulle tail

Expert-Comptable Stagiaire en cabinet


Re: Comptabiliser Tva sur encaissement
Ecrit le: 19/08/2005 13:45
+3
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Par défaut, pour les prestations de services, la TVA est sur encaissements, la TVA d'après les débits n'est qu'un option fiscale pour les entreprises ayant une double activité par exemple, prestataires de services et ventes de marchandises ; c'est pour simplifier la tenue de la compta.

Pour ta facture l'enregistrement le 10/7 est le suivant
411 000 au débit pour 1 196,00
706 000 au crédit pour 1 000,00
445 800 au crédit pour 196,00

Et le jour du règlement le 10/8, on trouve l'écriture suivante :
512 000 au débit pour 1 196,00 (tu peux aussi utliser le 511 200)
445 800 au débit pour 196,00
411 000 au crédit pour 1 196,00
445 710 au crédit pour 196,00


Boris
Boris
Fiscaliste en cabinet
  • 75 - Paris
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 11 votes
popupBulle tail

Fiscaliste en cabinet


Re: Comptabiliser Tva sur encaissement
Ecrit le: 19/08/2005 13:52
+1
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour.

Pour une entreprise de prestations de services, le régime de TVA applicable par défaut repose sur les encaissements. L'entreprise peut toutefois opter pour le régime des débits à condition d'en faire la demande expresse auprès de l'administration. Le fait d'acquitter la TVA sur les débits permet de simplifier la gestion administrative mais est un non-sens en terme de gestion de trésorerie...

En ce qui concerne les comptes de TVA collectée à utiliser :

- lorsque vous facturez votre prestation, je vous conseille de créer et d'utiliser un sous-compte 4456* (TVA déductible) spécifique dans lequel figurerait la TVA sur factures émises et non encore encaissées ;

- lorsque vos clients règlent leurs factures, vous devriez transférer la TVA correspondante dans un autre sous-compte 4456* qui serait réservé exclusivement à la TVA effectivement encaissée.

Normalement, les éléments figurant dans ce dernier compte ne devraient y transiter que très temporairement dans la mesure où il devrait être soldé mensuellement avec votre TVA déductible, le solde étant porté en TVA à décaisser.

Attention : c'est une évidence mais le suivi de la TVA sur les encaissements suppose rigueur et méthode car on peut vite se perdre dans les flux...

Par ailleurs, vos factures doivent, me semble-t-il (mais je ne sais pas si c'est une obligation), indiquer le régime de TVA que vous appliquez afin que vos clients puissent connaître à quel moment ils peuvent la récupérer.


Re: Comptabiliser Tva sur encaissement
Ecrit le: 19/08/2005 13:53
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
J'ai tout compris maintenant ! Merci mille fois.


Vincent2
Vincent2
Expert-Comptable Stagiaire en cabinet
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 6 votes
popupBulle tail

Expert-Comptable Stagiaire en cabinet


Re: Comptabiliser Tva sur encaissement
Ecrit le: 19/08/2005 14:45
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Pour confirmer Boris, les factures doivent obligatoirement porter la mention du régime de TVA applicable...


Chintawa
Chintawa
Employé en comptabilité
  • 75 - Paris
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 1 vote
popupBulle tail

Employé en comptabilité


Re: Comptabiliser Tva sur encaissement
Ecrit le: 29/05/2007 15:29
+1
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour a toute et a tous

Concernant la TVA sur encaissement

Dois je absolument differencier cette TVA par rapport a mes fournisseurs

ex: Fournisseur X me facture avec TVA sur encaissement pour moi compte 445663?

fournisseur Y me facture TVA sur les débit: compte 44566?

Ai je l'obligation de differencier cela ou cela depend t'il de mon régime de TVA , si j'applique une TVA sur encaissement ou sur les débits?

Merci de votre aide

Chintawa


Chintawa
Chintawa
Employé en comptabilité
  • 75 - Paris
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 1 vote
popupBulle tail

Employé en comptabilité


Re: Comptabiliser Tva sur encaissement
Ecrit le: 30/05/2007 11:47
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour

Désolé, mais il n'y a personne qui pourrais répondre a mon méssage s'il vous plait.

Sniff

Merci

Help me please :)


LJ4
LJ4
- Expert-comptable en entreprise
- Examinateur au DEC (mémoire)
- Modérateur Compta Online
  • 75 - Paris
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 87 votes
popupBulle tail

- Expert-comptable en entreprise
- Examinateur au DEC (mémoire)
- Modérateur Compta Online



Re: Comptabiliser Tva sur encaissement
Ecrit le: 30/05/2007 12:55
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour,

Je vous rappelle que le forum n'est un centre de services où les réponses fusent automatiquement dans les minutes ou les heures suivantes.

Ceci dit, lisez bien les différents messages de ce sujet, et je pense qu'avec un peu de recul et de réflexion vous trouverez la réponse à votre question.

Laurent


--------------------
Modérateur Compta Online


  • Pages : [1]


12
97 590
11



Publicité


Légende

  • Lectures
  • Réponses
  • Votes





À la Une

Les derniers articles
Actualité patrimoniale
Assurance vie - Option pour le prélèvement forfaitaire libératoire
Le 24/11/2014 09:19 par Clotilde Cattier
Le rachat total ou partiel d'un contrat d'assurance-vie entraîne l'imposition de la fraction du rachat qui correspond aux produits gagnés pendant la durée de vie du contrat. Ces produits sont taxés dans les conditions suivantes :
  • Ils peuvent...
Actualité comptable
Outil de test des fichiers des écritures comptables
Le 24/11/2014 07:37 par Editions Tissot
Depuis le 1er janvier 2014, les contribuables qui tiennent leur comptabilité au moyen de systèmes informatisés doivent la présenter sous forme de fichiers dématérialisés lors d’un contrôle de l’administration fiscale. Ces fichiers des écritures...
Actualité sociale
Le compte personnel de formation en bref
Le 21/11/2014 09:49 par Fabrice Heuvrard
Le Compte Personnel de Formation ou CPF, c'est pour qui ? Le CPF est ouvert pour toute personne âgée d'au moins 16 ans qui est
  • salariée ;
  • demandeuse d'emploi ;
  • accompagnée dans un projet d'orientation et d'insertion professionnelle ;
  • ou...
Le monde des entrepreneurs
La complémentaire santé pour tous, c'est maintenant qu'il faut y penser !
Le 20/11/2014 17:14 par AXA
Vous souhaitez en savoir plus sur l'Accord National Interprofessionnel qui prévoit la généralisation de la complémentaire santé pour tous les salariés et son impact sur votre activité ? Découvrez les solutions proposées par AXA. Dirigeants : protégez-vous,...
Le monde des entrepreneurs
Comment consulter l'avis d'imposition et payer la CFE ?
Le 20/11/2014 13:51 par Sandra Schmidt
La cotisation foncière des entreprises doit être payée pour le 15 décembre 2014 au plus tard, sur la base d'un avis d'imposition émis par les services des impôts. En 2014, aucun avis d'imposition ne sera envoyé au format papier pour les entreprises...

Les annonces d'emploi
77 - Seine-et-Marne (CDI)
Collaborateur comptable / social
Le 24/11/2014 10:23 par ETC
Sous la responsabilité de l'Expert Comptable du cabinet et rattaché(e) à une équipe dynamique, vous gérez de manière autonome, un portefeuille de PME/TPE. Vous assurerez la tenue jusqu'à l'établissement du bilan et des déclarations fiscales. Vous serez...
75 - Paris (CDI)
3 collaborateurs expertise-comptable (h/f) à paris
Le 20/11/2014 12:35 par Denjean & Associés
Nous vous proposons d'apprendre au fil des années le métier d'expert-comptable, de découvrir son intérêt et sa diversité en travaillant pour une clientèle aussi passionnante qu'exigeante : celle des grandes et moyennes entreprises. Nos clients sont des...
06 - Alpes-Maritimes (CDI)
Collaboratrice/teur comptable sur nice (cdi)
Le 19/11/2014 10:33 par Cabinet Espace Conseil Expertise
Sous la responsabilité de l'Expert Comptable du cabinet et rattaché à une équipe dynamique, vous gérez de manière autonome, un portefeuille varié d'une quarantaine de clients de types TPE/PME. Vous serez en charge de la tenue jusqu'à l'établissement...
69 - Rhône (CDI)
Collaborateur comptable (f/h)
Le 18/11/2014 17:50 par KOBALTT SUD EST
En tant que collaborateur comptable, voici le détail de votre poste : - Gestion en autonomie des dossiers (30 dossiers), - Tenue de la comptabilité quotidienne du client, - Révision des comptes, - Etablissement du bilan annuel et de la liasse fiscale,...
75 - Paris (CDI)
Responsable de bureau
Le 18/11/2014 09:19 par KOBALTT
En collaboration directe avec l'Associé du bureau parisien, vous assurez le management des équipes (collaborateurs et chefs de mission). Vous établissez les plannings, assurait ponctuellement la révision des dossiers, intervenez sur les situations les...


La revue de presse

Publicité

Avertissement : Ce site permet aux internautes de dialoguer librement sur le thème de la comptabilité.
Les réponses des Internautes et des membres du forum n'engagent en aucun cas la responsabilité de Compta Online.
Tout élément se trouvant sur ce site est la propriété exclusive de Compta Online, sous réserve de droits appartenant à des tiers.
Toute copie, toute reprise ou tout usage des photographies, illustrations et graphismes, ainsi que toute reprise de la mise en page figurant sur ce site, ainsi que toute copie ou reprise en tout ou partie des textes cités sur ce site sont strictement interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

Toute reprise ou tout usage, à quelque titre que ce soit, des marques textuelles, graphiques ou combinées (comme notamment les logos) sont également interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

© 2003-2014 Compta Online
S'informer, partager, évoluer