Confirmation pour fin d'exercice

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Poock
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Employé en comptabilité
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Ecrit le: 02/11/2007 17:30
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Bonsoir,

Les écritures de fin d'exercice n'étant pas trop ma rasse de thé, pourriez vous me confirmer si je les ai toutes faites.
A savoir : les dotations aux amortissement, les écritures de stock, les od de régularisation de compte (les centimes qui trainent), les charges constatées d'avance.
Je suis toujours dans la hantise d'oublier quelquechose.
Je doit clore mon année lundi.
Autre chose concernant la TVA. Les écritures sont passées tous les mois pour soldés les comptes pour la déclaration de TVA.
Mais en repointant, une facture a été saisie deux fois et une oubliée.
Comment puis je faire pour ajuster, sacant que l'exercice se termine au 30/09 et que le dernière déclaration pour l'exercice comptalbe a été faite.
D'avance merci et bon week à tous.


Jipe
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Collaborateur comptable en cabinet
  • 69 - Rhône
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Collaborateur comptable en cabinet


Re: Confirmation pour fin d'exercice
Ecrit le: 02/11/2007 18:21
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Bonsoir,

Ce sujet a déjà été abordé ! ==> http://www.compta-online.com/forum/index.p...topic=15621&hl=

Concernant les écritures de TVA : vous ne pouvez pas faire grand chose au moment de la clôture de votre bilan. Par contre, vous n'omettrez pas de faire la régularisation de TVA sur la Tva de 10 2007 (à déposer en 11 2007). Si vous avez trop déduit de Tva (ou le contraire) : tenez compte de cela dans la Tva déductible que vous porterez sur le prochain CA3.

cordialement


--------------------
Jipé


Poock
Poock
Employé en comptabilité
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Employé en comptabilité


Re: Confirmation pour fin d'exercice
Ecrit le: 03/11/2007 17:53
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Bonsoir,

Il est exact que j'ai survolé uniquement le forum à la recherche de ma réponse, j'aurais du piocher un peu plus. Désolée de vous faire répéter la meme chose.
Par contre pour les interets des emprunts, je capte pas trop. Je passe mensuellemnt mes ecritures d'emprunt avec capîtal et interet. Donc dois je faire une écriture de fin d'année pour les emprunts et si oui, au secours laquelle et avec quel montant ??
Pour la TVA, je vais régulariser cela sur le mois d'octobre.
Merci beauocup pour vos conseils eclairés.
Bon week end à tous


Ln(x)
Ln(x)
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  • 34 - Hérault
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Collaborateur Audit junior en cabinet


Re: Confirmation pour fin d'exercice
Ecrit le: 03/11/2007 19:08
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Bonsoir,

A l'inventaire, pour les emprunts, vous devez régulariser les intérêts courus. En effet, il s'agit des intérêts qui courent depuis la dernière date d'échéance jusqu'à la fin de l'exercice, et ce en application du principe de séparation des exercices. Cette écriture d'inventaire est extournée en N+1. Ainsi, lorsque vous passerez l'annuité d'emprunt en N+1 en totalité, cette dernière se compensera avec l'extourne, de ce fait, la charge constatée correspondra bien à l'exercice en cours (N+1).

CDT.


--------------------
2006: STT CG
2008: BTS CGO
2009: DCG
Prépare le DSCG : UE 2; 3; 5; 7 validées.


Poock
Poock
Employé en comptabilité
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Employé en comptabilité


Re: Confirmation pour fin d'exercice
Ecrit le: 05/11/2007 10:10
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Bonjour,
Donc si j'ai bien compris et j'ai des doutes, je prends le montant des mes interets, compte 661, que je crédite pour le solder, mais en contrepartie je mets quoi ??
Désolée d'en remettre une couche mais là je coule !
Merci beaucoup pour vos réponses.


Flo92
Flo92
Directeur du contrôle de gestion en entreprise
  • 75 - Paris
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Directeur du contrôle de gestion en entreprise


Re: Confirmation pour fin d'exercice
Ecrit le: 05/11/2007 10:31
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La contrepartie du 661 de ton écriture est un compte d'intérêt courus, le 1688XX


--------------------
Flo92
Expert comptable stagiaire


Poock
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Employé en comptabilité
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Employé en comptabilité


Re: Confirmation pour fin d'exercice
Ecrit le: 05/11/2007 11:03
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Bonjour,

Merci beaucoup pour la réponse et la rapidité.

Bonne journée


Jipe
Jipe
Collaborateur comptable en cabinet
  • 69 - Rhône
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Collaborateur comptable en cabinet


Re: Confirmation pour fin d'exercice
Ecrit le: 05/11/2007 13:42
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Citation : Poock @ 05.11.2007 à 10:10
Bonjour,
Donc si j'ai bien compris et j'ai des doutes, je prends le montant des mes interets, compte 661, que je crédite pour le solder, mais en contrepartie je mets quoi ?
Désolée d'en remettre une couche mais là je coule !
Merci beaucoup pour vos réponses.

Bonjour !

Je ne suis pas certains que vous ayez compris la réponse !
Vous ne deves PAS SOLDER le compte 661 ... !

cordialement,


--------------------
Jipé


Aline g
Aline g
Cadre du secteur privé
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Cadre du secteur privé


Re: Confirmation pour fin d'exercice
Ecrit le: 05/11/2007 13:53
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Message édité par Aline g le 05/11/2007 13:55
Citation : Poock @ 03.11.2007 à 17:53
Par contre pour les interets des emprunts, je capte pas trop. Je passe mensuellemnt mes ecritures d'emprunt avec capîtal et interet. Donc dois je faire une écriture de fin d'année pour les emprunts et si oui, au secours laquelle et avec quel montant ?

Vous passez vos écritures mensuellement: vous constatez donc déjà vos intérêts 2007 en 2007...et c'est très bien!
Ce que l'on appelle les intérêts courus, ce sont, par exemple, les intérêts qui portent sur l'exercice 2007 mais qui ne seront payés qu'en 2008...d'où un décalage nécessitant une écriture d'inventaire. En effet, il faut constater en 2007 les intérêts qui portent sur 2007.
Plus concrètement: j'ai réalisé un emprunt de 1000€ à 10% terme é(***pas de style SMS***)(c'est un exemple, je vous déconseille d'emprunter à ce taux là ^^ ) depuis le 1/07/07. Mes intérêts seront donc payés le 1/07/08 mais je dois faire en sorte que les intérêts qui ont courus du 1/07/07 au 31/12/07 soient déduits de mon résultat 2007. Il faut donc constater des intérêts courus au 31/12/07 pour un montant de 1000*10%*6/12 soit 50€ par l'écriture suivante:
661......... 50
1688........... 50
Le 1/01/08, j'extourne, c'est à dire que je passe l'écriture inverse, ce qui me permet d'une part de solder mon compte 1688 (débit=crédit donc solde=0), et d'autre part de retirer des intérêts constatés le 1/01/08 la part des intérêts qui ne concerne pas le nouvel exercice 2008.

Mais pour simplifier, vous n'avez pas besoin de vous prendre la tête avec ça puisque vous constatez déjà vos intérêts tous les mois! Donc oubliez cette vilaine écriture qui vous tracasse!




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