Publicité

Différence importante solde réel / théorique (caisse)

32
18 379
0
http://goo.gl/uINp1Z
32 réponses
18 379 lectures
0 vote
Lien raccourci vers cette page : http://goo.gl/uINp1Z

  • Pages : [1]
Contact'Expert
Natcompta
Natcompta
Comptable en entreprise
  • 82 - Tarn-et-Garonne
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 15 votes
popupBulle tail

Comptable en entreprise


Ecrit le: 07/03/2007 11:37
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour,

Afin d’établir un bilan qui corresponde cette fois-ci à la réalité, il faut que je régularise une différence de caisse qui date de plusieurs années. En effet, la caisse n’a jamais été vraiment contrôlée.

Je pense enregistrer dans le compte 671 - Charges exceptionnelles sur opérations de gestion la différence de - 540 € environ au 31/12/2006.

Cette différence est certainement un cumul de retraits divers qui n’ont pas étaient inscrit sur le cahier de caisse. Par exemple, retraits au débit du compte courant, restaurant, déplacements (sans ticket, perdu) …

En outre, quelle est la conséquence ou la particularité pour le bilan ? Faut-il un document avec le solde réel et le solde théorique ?

Merci pour votre aide et vos conseils.

Cordialement.


--------------------
Nathalie (Employée à temps partiels)(BTS CGO 2004)



terenceet..
terenceetphilippe
Expert-Comptable Stagiaire en cabinet
  • 33 - Gironde
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 12 votes
popupBulle tail

Expert-Comptable Stagiaire en cabinet


Re: Différence importante solde réel / théorique (caisse)
Ecrit le: 07/03/2007 13:03
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
C'est un sujet qui m'interesse aussi, j'aimerais bien que plusieurs intervenants viennent s'exprimer sur ce delicat sujet, que faire des trous de caisse ?

Quelles sont les obligations des comptables ?

Personnellement je passerais cette différence dans le compte de l'exploitant 108 pour un IR ou le compte courant associé 455 si c'est un IS


Johndoeww
Johndoeww
Contrôleur de gestion en entreprise
  • 37 - Indre-et-Loire
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 15 votes
popupBulle tail

Contrôleur de gestion en entreprise


Re: Différence importante solde réel / théorique (caisse)
Ecrit le: 07/03/2007 14:10
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour

Concernant les différences de caisses il est communément admis qu'elles doivent être comptabilisées en 671.

Par contre il n'est pas souhaitable de passer via un 108 et et encore moins dans les c/c associés.


sebou
sebou
Expert-Comptable associé en cabinet
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 4 votes
popupBulle tail

Expert-Comptable associé en cabinet


Re: Différence importante solde réel / théorique (caisse)
Ecrit le: 07/03/2007 16:48
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour,

Ce cas est malheureusement fréquent. Outre le fait qu'il est préférable de rappeler à la direction ses obligations, il serait opportun qu'un inventaire de la caisse soit réalisé et signé par la direction pour comptabiliser l'écart constaté entre le solde théorique résultant du journal de caisse (le journal physique tenue sur place et non la comptabilité) et le solde réel.

Ensuite, j'opterais pour une charge sur exercices antérieures réintrégrée fiscalement.

Cordialement.

sebou


terenceet..
terenceetphilippe
Expert-Comptable Stagiaire en cabinet
  • 33 - Gironde
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 12 votes
popupBulle tail

Expert-Comptable Stagiaire en cabinet


Re: Différence importante solde réel / théorique (caisse)
Ecrit le: 07/03/2007 20:05
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Un solde theorique superieur à la realité traduit souvent des ponctions non declarées par le gerant. Dans la mesure où il ne fournit pas d'explications, n'est-il pas logique de considerer cette difference comme des prelevements perso et les enregistrer en 108 ou 455 ?


Fifi2
Fifi2
Employé en comptabilité
  • 49 - Maine-et-Loire
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 1 vote
popupBulle tail

Employé en comptabilité


Re: Différence importante solde réel / théorique (caisse)
Ecrit le: 07/03/2007 20:56
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour,

j'ai le souci inverse, j'ai un solde réel supérieur au solde théorique, je me demande s'il n'y a pas d'erreur dans le comptage réel de la caisse car les chèques et les CB sont pointés et il ne peut pas y avoir des erreurs d'imputations de compte.

Que dois je faire?

merci


terenceet..
terenceetphilippe
Expert-Comptable Stagiaire en cabinet
  • 33 - Gironde
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 12 votes
popupBulle tail

Expert-Comptable Stagiaire en cabinet


Re: Différence importante solde réel / théorique (caisse)
Ecrit le: 07/03/2007 21:34
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonsoir.

N' y aurait il pas des recettes especes non comptabilisées ?


Fifi2
Fifi2
Employé en comptabilité
  • 49 - Maine-et-Loire
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 1 vote
popupBulle tail

Employé en comptabilité


Re: Différence importante solde réel / théorique (caisse)
Ecrit le: 07/03/2007 21:58
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Ben j'ai pensé à cette solution mais les recettes de la journée sont informatisées et il n'y a pas de moyen de se tromper ou d'oublier des recettes .

arf!


Natcompta
Natcompta
Comptable en entreprise
  • 82 - Tarn-et-Garonne
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 15 votes
popupBulle tail

Comptable en entreprise


Re: Différence importante solde réel / théorique (caisse)
Ecrit le: 08/03/2007 10:05
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour,

Merci vivement pour vos réponses. Je ne pensais pas voir autant de réponses !!

Pour faire le point, si j’ai bien compris, il y a :

- les comptes 671 et 711 sont utilisés fréquemment pour enregistrer des différences de caisse.
Le compte 711 (Produits exceptionnels sur opérations de gestion) est utilisé dans le cas de Fifi2 c'est-à-dire quand la différence est positive et qu’elle est « inexplicable »

- le compte 672charges sur exercices antérieurs, proposé par sebou.
Il serait utilisé comme dans mon cas où la différence ne date pas de cette année. Cette charge ne serait donc pas déductible fiscalement.

- le compte courant 455 (ou 108) :
Au départ, j’avais aussi pensé au 455 ou 108 comme terenceetphilippe.
Mais, en ce qui me concerne, je ne pense pas que le gérant soit d’accord pour le passer dans son compte courant. Il le seras moins pour signer un papier comme le suggère sebou bien que ce soit une bonne idée et un élément important.
Néanmoins, mes collègues et moi-même ne serions pas étonnés que le gérant ai pris cet argent pour ses besoins personnels sans l’avoir noté. Mais ça c’est un autre problème, en dehors de la comptabilité.
Deplus, Johndoeww ne nous le conseille pas !

Que dois-je faire ?
Peut-être, une lettre au gérant qui indique :
- l’état de la caisse au 31/12/2006, les différents soldes, la différence
- les différents choix : soit un compte de charges, soit le compte courant, soit pas de régularisation (comme les années précédentes).
N’ayant pas d’expert comptable, il est préférable certainement que le gérant me complète et me signe ce document. Car je sais qu’il est capable de mettre la faute sur mon dos sans rancunes ! ( et s’il n’y avait que ça …)
Qu’en pensez-vous ?

Pour ce qui concerne la différence positive de Fifi2, il peut s’agir d’une vente non enregistrée ou d’une erreur de paiement d’un client (erreur de billets, …) ou du vendeur quand il rend la monnaie… Sinon, je ne vois pas ?!?

Re Merci beaucoup !


--------------------
Nathalie (Employée à temps partiels)(BTS CGO 2004)



terenceet..
terenceetphilippe
Expert-Comptable Stagiaire en cabinet
  • 33 - Gironde
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 12 votes
popupBulle tail

Expert-Comptable Stagiaire en cabinet


Re: Différence importante solde réel / théorique (caisse)
Ecrit le: 08/03/2007 12:57
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bon résumé. Je maintiens cependant ma position pour le compte courant car ca me choque que l'on puisse considerer ces trous comme une charge deductible. S'il y a eu un vol, il me semble qu'il faut le prouver mais je ne veux pas polémiquer, je laisse les autres s'exprimer sur ce sujet.

Fifi, je pense aussi à une erreur d'inventaire. Soit il n'a pas été fait à la date de cloture soit le comptage est faux. L'ecart est important ?
Si tu n'avais pas été sur du pointage des recettes, j'aurais proposé de le mettre en recettes omises avec TVA collectée, au moins le fisc n'aurait rien à dire.


  • Pages : [1]


32
18 379
0



Publicité


Légende

  • Lectures
  • Réponses
  • Votes





À la Une

Les derniers articles
Actualité patrimoniale
Location meublée - Loueurs professionnels
Le 30/10/2014 15:58 par Clotilde Cattier
CE 24 octobre 2014, n°375358 La location d'un local d'habitation meubléconstitue une activité commerciale qui relève, au regard de l'impôt sur le revenu (IR), de la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC). En principe, les déficits...
Actualité sociale
PLFSS 2015 : deux amendements très médiatisés
Le 30/10/2014 15:24 par Sandra Schmidt
Alors que la procédure d'adoption de la loi de financement de la sécurité sociale suit son cours, deux amendements déposés devant l'assemblée nationale ont d'ores et déjà été particulièrement médiatisés. Il s'agit des amendements sur :
  • les...
L'emploi et le recrutement
10 tendances de la gestion RH dans les cabinets comptables
Le 30/10/2014 12:23 par Editions Législatives
Baisse des créations de postes mais progression des embauches de profils commerciaux et informatiques, départs plus rapides, bond des primes d'ancienneté et nouvelle clientèle... Zoom sur les pratiques et tendances constatées dans les cabinets par une...
Actualité patrimoniale
Le projet de loi sur l'activité : principales mesures
Le 30/10/2014 11:50 par Sandra Schmidt
Dans un communiqué de presse du 15 octobre 2014, le ministre de l’économie, Emmanuel Macron, parle du projet de loi pour libérer l’activité.  L'ambition du projet Ce projet qui est en préparation et ne verra le jour que dans quelques mois,...
Actualité fiscale et droit des sociétés
De l'activité libérale à la société (SEL) : conséquences
Le 29/10/2014 17:37 par Sandra Schmidt
Le professionnel libéral qui a cessé son activité en nom propre pour pratiquer cette activité au sein d'une société d'exercice libéral, peut-il être poursuivi par un créancier de l'activité en nom propre plus d'un an après la création de la société...

Les annonces d'emploi
75 - Paris (CDI)
Collaborateur(trice) confirmé(e) expertise, audit et cac.
Le 29/10/2014 12:31 par Cms experts assoxiés
Missions d'Audit, de Commissariat et d'Expertise Comptable.
92 - Hauts-de-Seine (CDI)
Assistante administrative et comptable
Le 29/10/2014 12:27 par ETCHECOM
Sous la supervision d'un Chef de Missions, vous interviendrez sur des dossiers clients, composés principalement de PME et TPE sur des missions de tenue de comptabilité courante (saisie, lettrage, rapprochements bancaires, déclarations de TVA,...). Vous...
75 - Paris (CDI)
Comptable polyvalente
Le 29/10/2014 12:14 par Ecriture communication
Sous l'autorité de la chef comptable vous aurez pour principales missions -établissement des factures clients et encaissement des règlements -participation au recouvrement des factures clients -déclaration européenne de service ( DES ) -saisie et suivi...
69 - Rhône (CDI)
Assistant comptable
Le 28/10/2014 16:49 par Praugec
Rattaché à un chef de missions, vous serez en charge de missions de tenue comptable, établissement de fiches de paie et déclarations sociales ainsi que participation à des missions de révision et de commissariat aux comptes.
02 - Aisne (Stage - Alternance)
Auditeur junior
Le 27/10/2014 13:06 par Cabinet BERSON & Associés
Nous recherchons deux auditeurs junior pour compléter nos équipes.Vous serez rapidement responsabilisé et en lien direct avec le chef de mission. Vous participerez aux missions d'audit légal et contractuel pour des sociétés de tailles et de secteurs d'activité...


La revue de presse

Publicité

spécialistes des chiffres actuellement en ligne
Réponses: 77.32%
A propos
de Compta Online
Publicité

Avertissement : Ce site permet aux internautes de dialoguer librement sur le thème de la comptabilité.
Les réponses des Internautes et des membres du forum n'engagent en aucun cas la responsabilité de Compta Online.
Tout élément se trouvant sur ce site est la propriété exclusive de Compta Online, sous réserve de droits appartenant à des tiers.
Toute copie, toute reprise ou tout usage des photographies, illustrations et graphismes, ainsi que toute reprise de la mise en page figurant sur ce site, ainsi que toute copie ou reprise en tout ou partie des textes cités sur ce site sont strictement interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

Toute reprise ou tout usage, à quelque titre que ce soit, des marques textuelles, graphiques ou combinées (comme notamment les logos) sont également interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

© 2003-2014 Compta Online
S'informer, partager, évoluer