Différence importante solde réel / théorique (caisse)

32
24 302
0
http://goo.gl/uINp1Z
32 réponses
24 302 lectures
0 vote
Lien raccourci vers cette page : http://goo.gl/uINp1Z

  • Pages : [1]
Natcompta
Natcompta
Comptable en entreprise
  • 82 - Tarn-et-Garonne
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 26 votes
popupBulle tail

Comptable en entreprise


Ecrit le: 07/03/2007 11:37
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour,

Afin d’établir un bilan qui corresponde cette fois-ci à la réalité, il faut que je régularise une différence de caisse qui date de plusieurs années. En effet, la caisse n’a jamais été vraiment contrôlée.

Je pense enregistrer dans le compte 671 - Charges exceptionnelles sur opérations de gestion la différence de - 540 € environ au 31/12/2006.

Cette différence est certainement un cumul de retraits divers qui n’ont pas étaient inscrit sur le cahier de caisse. Par exemple, retraits au débit du compte courant, restaurant, déplacements (sans ticket, perdu) …

En outre, quelle est la conséquence ou la particularité pour le bilan ? Faut-il un document avec le solde réel et le solde théorique ?

Merci pour votre aide et vos conseils.

Cordialement.


--------------------
Nathalie (Employée à temps partiels)(BTS CGO 2004)



terenceet..
terenceetphilippe
Expert-Comptable Stagiaire en cabinet
  • 33 - Gironde
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 16 votes
popupBulle tail

Expert-Comptable Stagiaire en cabinet


Re: Différence importante solde réel / théorique (caisse)
Ecrit le: 07/03/2007 13:03
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
C'est un sujet qui m'interesse aussi, j'aimerais bien que plusieurs intervenants viennent s'exprimer sur ce delicat sujet, que faire des trous de caisse ?

Quelles sont les obligations des comptables ?

Personnellement je passerais cette différence dans le compte de l'exploitant 108 pour un IR ou le compte courant associé 455 si c'est un IS


Johndoeww
Johndoeww
Contrôleur de gestion en entreprise
  • 37 - Indre-et-Loire
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 25 votes
popupBulle tail

Contrôleur de gestion en entreprise


Re: Différence importante solde réel / théorique (caisse)
Ecrit le: 07/03/2007 14:10
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour

Concernant les différences de caisses il est communément admis qu'elles doivent être comptabilisées en 671.

Par contre il n'est pas souhaitable de passer via un 108 et et encore moins dans les c/c associés.


sebou
sebou
Expert-Comptable associé en cabinet
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 10 votes
popupBulle tail

Expert-Comptable associé en cabinet


Re: Différence importante solde réel / théorique (caisse)
Ecrit le: 07/03/2007 16:48
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour,

Ce cas est malheureusement fréquent. Outre le fait qu'il est préférable de rappeler à la direction ses obligations, il serait opportun qu'un inventaire de la caisse soit réalisé et signé par la direction pour comptabiliser l'écart constaté entre le solde théorique résultant du journal de caisse (le journal physique tenue sur place et non la comptabilité) et le solde réel.

Ensuite, j'opterais pour une charge sur exercices antérieures réintrégrée fiscalement.

Cordialement.

sebou


terenceet..
terenceetphilippe
Expert-Comptable Stagiaire en cabinet
  • 33 - Gironde
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 16 votes
popupBulle tail

Expert-Comptable Stagiaire en cabinet


Re: Différence importante solde réel / théorique (caisse)
Ecrit le: 07/03/2007 20:05
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Un solde theorique superieur à la realité traduit souvent des ponctions non declarées par le gerant. Dans la mesure où il ne fournit pas d'explications, n'est-il pas logique de considerer cette difference comme des prelevements perso et les enregistrer en 108 ou 455 ?


Fifi2
Fifi2
Employé en comptabilité
  • 49 - Maine-et-Loire
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 1 vote
popupBulle tail

Employé en comptabilité


Re: Différence importante solde réel / théorique (caisse)
Ecrit le: 07/03/2007 20:56
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour,

j'ai le souci inverse, j'ai un solde réel supérieur au solde théorique, je me demande s'il n'y a pas d'erreur dans le comptage réel de la caisse car les chèques et les CB sont pointés et il ne peut pas y avoir des erreurs d'imputations de compte.

Que dois je faire?

merci


terenceet..
terenceetphilippe
Expert-Comptable Stagiaire en cabinet
  • 33 - Gironde
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 16 votes
popupBulle tail

Expert-Comptable Stagiaire en cabinet


Re: Différence importante solde réel / théorique (caisse)
Ecrit le: 07/03/2007 21:34
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonsoir.

N' y aurait il pas des recettes especes non comptabilisées ?


Fifi2
Fifi2
Employé en comptabilité
  • 49 - Maine-et-Loire
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 1 vote
popupBulle tail

Employé en comptabilité


Re: Différence importante solde réel / théorique (caisse)
Ecrit le: 07/03/2007 21:58
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Ben j'ai pensé à cette solution mais les recettes de la journée sont informatisées et il n'y a pas de moyen de se tromper ou d'oublier des recettes .

arf!


Natcompta
Natcompta
Comptable en entreprise
  • 82 - Tarn-et-Garonne
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 26 votes
popupBulle tail

Comptable en entreprise


Re: Différence importante solde réel / théorique (caisse)
Ecrit le: 08/03/2007 10:05
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour,

Merci vivement pour vos réponses. Je ne pensais pas voir autant de réponses !!

Pour faire le point, si j'ai bien compris, il y a :

- les comptes 671 et 711 sont utilisés fréquemment pour enregistrer des différences de caisse.
Le compte 711 (Produits exceptionnels sur opérations de gestion) est utilisé dans le cas de Fifi2 c'est-à-dire quand la différence est positive et qu'elle est « inexplicable »

- le compte 672charges sur exercices antérieurs, proposé par sebou.
Il serait utilisé comme dans mon cas où la différence ne date pas de cette année. Cette charge ne serait donc pas déductible fiscalement.

- le compte courant 455 (ou 108) :
Au départ, j'avais aussi pensé au 455 ou 108 comme terenceetphilippe.
Mais, en ce qui me concerne, je ne pense pas que le gérant soit d'accord pour le passer dans son compte courant. Il le seras moins pour signer un papier comme le suggère seboubien que ce soit une bonne idée et un élément important.
Néanmoins, mes collègues et moi-même ne serions pas étonnés que le gérant ai pris cet argent pour ses besoins personnels sans l'avoir noté. Mais ça c'est un autre problème, en dehors de la comptabilité.
Deplus, Johndoewwne nous le conseille pas !

Que dois-je faire ?
Peut-être, une lettre au gérant qui indique :
- l'état de la caisse au 31/12/2006, les différents soldes, la différence
- les différents choix : soit un compte de charges, soit le compte courant, soit pas de régularisation (comme les années précédentes).
N'ayant pas d'expert comptable, il est préférable certainement que le gérant me complète et me signe ce document. Car je sais qu'il est capable de mettre la faute sur mon dos sans rancunes ! ( et s'il n'y avait que ça ...)
Qu'en pensez-vous ?

Pour ce qui concerne la différence positive de Fifi2, il peut s'agir d'une vente non enregistrée ou d'une erreur de paiement d'un client (erreur de billets, ...) ou du vendeur quand il rend la monnaie... Sinon, je ne vois pas ?!?

Re Merci beaucoup !


--------------------
Nathalie (Employée à temps partiels)(BTS CGO 2004)



terenceet..
terenceetphilippe
Expert-Comptable Stagiaire en cabinet
  • 33 - Gironde
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 16 votes
popupBulle tail

Expert-Comptable Stagiaire en cabinet


Re: Différence importante solde réel / théorique (caisse)
Ecrit le: 08/03/2007 12:57
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bon résumé. Je maintiens cependant ma position pour le compte courant car ca me choque que l'on puisse considerer ces trous comme une charge deductible. S'il y a eu un vol, il me semble qu'il faut le prouver mais je ne veux pas polémiquer, je laisse les autres s'exprimer sur ce sujet.

Fifi, je pense aussi à une erreur d'inventaire. Soit il n'a pas été fait à la date de cloture soit le comptage est faux. L'ecart est important ?
Si tu n'avais pas été sur du pointage des recettes, j'aurais proposé de le mettre en recettes omises avec TVA collectée, au moins le fisc n'aurait rien à dire.




  • Pages : [1]


32
24 302
0


Le par AXA
AXA vous aide à anticiper les risques d'incendie, d'inondation et de cyberattaque qui pèsent sur votre entreprise. Prenez rendez-vous dès maintenant avec votre conseiller ou sur www.entreprise.axa.fr

Sujets similaires
ayant obtenus au minimum 3 réponses



Recherche par mots clés


Publicité


Légende

  • Lectures
  • Réponses
  • Votes






Les derniers articles
Actualité des métiers du chiffre
La profession comptable doit s'adapter, muter, évoluer !
Le 25/05/2016 09:07 par Sandra Schmidt
Les nouvelles technologies évoluent de plus en plus vite. Elles permettent des mutations qui touchent toutes les professions. Mais s'agit-il seulement de mutations technologiques ? Ou peut-on parler de changements bien plus profonds, facilités par les...
Actualité fiscale et droit des sociétés
15 juin : pensez à vérifier l'acompte de CFE
Le 25/05/2016 08:43 par Sandra Schmidt
Les entreprises qui ont payé plus de 3 000¤ de Cotisation Foncière des Entreprises ou CFE en 2015, doivent payer un acompte de 50% pour le 15 juin 2016. Cet acompte est modulable, ce qui signifie que l'entreprise peut le diminuer sous sa propre responsabilité....
L'emploi et le recrutement
Recherche d'emploi : parlez-en sur Twitter !
Le 25/05/2016 08:35 par Victoria Louvel
Réseau social de plus en plus professionnalisant, Twitter offre aux demandeurs d'emploi de nombreux moyens de se faire connaître, de se faire repérer et de postuler à des offres, avec une efficacité souvent insoupçonnée. Voici quelques méthodes pour...
Actualité des métiers du chiffre
La Fabrique des Missions pour les experts-comptables
Le 24/05/2016 05:21 par LexisNexis
Comme annoncé dans un précédent article, nous présentons ici des extraits de missions issues du site Lexis 360 Experts-comptables. Il s'agit d'une série dont l'objectif est : d'accompagner les experts-comptables dans le développement de leur activité...
Actualité fiscale et droit des sociétés
Cession de titres de sociétés à prépondérance immobilière par une société relevant de l'IS
Le 23/05/2016 07:34 par Clotilde Cattier
Les cessions de titres de sociétés à prépondérance immobilière par des sociétés relevant de l'impôt sur les sociétés (IS) ne bénéficient pas du régime du long terme en matière d'imposition des plus-values et sont soumises à un régime spécifique en...

Les annonces d'emploi
33 - Gironde (CDI)
Collaborateur comptable confirmé
Le 24/05/2016 17:29 par Exco Ecaf
Chez nous un Responsable de Dossiers est avant tout un RESPONSABLE... et cela veut dire quelque chose : la responsabilité est le corolaire de l'autonomie, de la prise d'initiatives, du management, de la confiance et de la reconnaissance. En tant que...
92 - Hauts-de-Seine (CDD)
Collaboratrice/collaborateur cdd 6 mois
Le 22/05/2016 22:58 par COMPLEMENTIS
Saisie de la comptabilité, déclarations fiscales, paie de plusieurs dossiers TPE (selon compétences)
69 - Rhône (CDD)
Comptable général h/f
Le 20/05/2016 10:30 par ADEQUATION
Vous intervenez sous la responsabilité du Directeur Général et du Comptable Senior pour gérer principalement la société Adéquation ainsi que d'autres structures du groupe : -Comptabilité fournisseurs : Saisie des factures et règlements, suivi des immobilisations...
75 - Paris (CDI)
Collaborateur(trice) comptable, missions d'audit
Le 19/05/2016 14:37 par ResHumance
En étroite collaboration avec l'un des 2 associés, vous aurez la gestion d'un portefeuille de clients de TPE et PME parisiennes, en expertise comptable :tenue (peu de saisie) jusqu'à l'élaboration des comptes annuels,gestion des déclarations fiscales,gestion...
69 - Rhône (CDI)
Collaborateur comptable f/h
Le 19/05/2016 12:27 par Expectra
Rattaché à l'Expert-comptable, vous prenez en charge un portefeuille de clients diversifié, vous serez l'interlocuteur privilégié auprès de votre clientèle régionale composée de TPE/PME et de secteurs d'activité variés. Grâce au large niveau d'autonomie...


La revue de presse

Publicité

spécialistes des chiffres actuellement en ligne
Réponses: 77.23%
A propos
de Compta Online
Publicité

Accueil
Forums
Articles
Interviews
Vidéos
Boutique
Salaires
Cabinets
DCG
DEC
Emploi
Revues de presse
Dossiers
Fichiers
QCMs
Contact'Expert
Logiciels
DSCG
Écoles
Avertissement : Ce site permet aux internautes de dialoguer librement sur le thème de la comptabilité.
Les réponses des Internautes et des membres du forum n'engagent en aucun cas la responsabilité de Compta Online.
Tout élément se trouvant sur ce site est la propriété exclusive de Compta Online, sous réserve de droits appartenant à des tiers.
Toute copie, toute reprise ou tout usage des photographies, illustrations et graphismes, ainsi que toute reprise de la mise en page figurant sur ce site, ainsi que toute copie ou reprise en tout ou partie des textes cités sur ce site sont strictement interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

Toute reprise ou tout usage, à quelque titre que ce soit, des marques textuelles, graphiques ou combinées (comme notamment les logos) sont également interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

© 2003-2016 Compta Online
S'informer, partager, évoluer