Bonjour à tous, je suis nouvelle sur ce forum alors je me présente, je m'appelle Aurélie et je suis en préparation d'un BTS Deisgn d'Espace par correspondance avec un organisme de formation qui ne m'aide pas dutout. J'ai lu le fascicule de comptabilité générale, mais je n'arrive toujours pas à m'en sortir avec cet exercice...
Voici l'énoncer:Au 1er septembre, les disponibilités de l'Entreprise GALLOCHE présentent les soldes suivants:
- Banque 2 840.13 ¤
- Caisse 997.02¤
Et les stocks s'élèvent à 3 811.23 ¤
Les opérations suivantes ont été réalisées au cours du mois de septembre
05/09 Achats au comptant par chèque 949.76¤
08/09 Achat de fournitures de bureau, en espèces, 94.52¤
10/09 Frais bancaires 68.60¤
12/09 Pourboire au livreur en espèce 1.52¤
15/09 Loyer réglé par chèque 762.23
15/09 Ventes au comptant en espèces de la quinzaine 2 840.13¤
16/09 Dépôt d'espèces à la banque 2 286.74¤
18/09 Frais de port réglés en espèces 23.17¤
20/09 Konoraires versés au comptable 336.91¤
24/09 Rabais obtenus d'un fournisseur (chèque) 18.29¤
25/09 frais de PTT en espèces 8.54¤
28/09 Achats au comptant par chèque 1 105.16¤
30/09 Ventes comptant de la quinzaine 2 076.36¤ (espèces)
30/09 Dépôt d'espèces à la banque 1 981.84¤
30/09 Le stock de marchandises a diminué de 381.12¤ par rapport au début du mois (voir remarque)
Travail à faire:1. Présentez les comptes de bilan:
- 512 Banque
- 530 Caisse
- 370 Stock de marchandises
sous forme de comptes schématiques en T. Ouvrez les comptes en inscrivant au débit les soldes initiaux (début septembre)
> Pour cette question, j'ai fait les 3 schémas en T suivants:
D 512 Banque C
S.I. 2 840.13 // 949.76
2 286.74 // 68.60
18.29 // 336.91
1 105.16 //
1 981.84 //
D 530 Caisse C
S.I. 997.02 // 94.52
2 840.13 // 1.52
2 076.36 // 23.17
// 8.54
D 73 Stock Marchandise C
S.I. 3 811.23 // 381.122. Enregistrez toutes les opérations de septembre dans les comptes schématiques de charges et produits, que l'on ouvrira (avec numéros) au fur et à mesure des besoins. On mettra à jour, à chaque opération, le ou les comptes de bilan concernés.
> Là je bloque... je ne sais absolument pas comment répartir les opérations et dans quels comptes.
Je vous note quand même les questions suivantes (mais je n'ai pas encore essayé du coup)
3. Arrêtez les comptes en faisant apparaître les soldes au 30 septembre.
4. Regroupez les comptes de charges et de produits dans un tableau de Résultat et faire apparaître le bénéfice ou la perte.
Remarque: On créera un compte 6037 Variation de Stock. Etant admis que ce compte ne joue qu'avec le compte 607 Achat de Marchandises, on essaiera d'imaginer les deux écritures qui permettent d'abord d'annuler le stock initial, puis de créer le stock final pour faire apparaître la variation du stock (solde du compte 6037)
Je vous remercie infiniment pour votre aide.
PS: Je n'ai pas demandé d'aide à mon professeur, qui n'est joignable qu'un jour par semaine, car je j'essaye déjà de lui faire admettre que 1 n'est pas égal à 360 depuis le mois de février...
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