Bonjour à tous,
Un de mes fournisseurs suisses me demande de le payer à la commande, sur établissement d'une proforma. Lors de la livraison, il émet la facture définitive. D'habitude, je n'ai pas trop de souci pour comptabiliser ces opérations (enfin je crois), mais le cas présent est un peu plus complexe et je m'y perds complètement, et encore davantage après mes recherches...
Je commande 10 articles, mais seuls 7 peuvent être livrés à temps.
Mon fournisseur me prévient que seuls 7 articles sont disponibles à la demande demandée :
- Proforma pour achat de 7 articles : 1250,55 CHF
- Règlement proforma : 1047,75 EUR (montant converti par la banque) + 59,77 EUR de frais bancaires soit 1107,52 EUR débités
Avant l'envoi à la date prévue, mon fournisseur me prévient que les 3 autres articles devraient finalement être disponibles :
- Proforma pour achat de 3 articles : 766 CHF
- Règlement proforma : 641,78 EUR (montant converti par la banque) + 59,77 EUR de frais bancaires soit 701,55 EUR débités
Aujourd'hui, seuls 8 articles sont finalement livrés et je reçois la facture suivante :
- Achat de 8 articles : 2424 CHF
- Solde de compte en votre faveur : -821,45 CHF
- Escompte 5% pour prépaiement : -80 CHF
soit un TOTAL facturé de 1529,55 CHF
Je me retrouve donc avec les pièces comptables suivantes (conversion en EUR suivant le taux comptable) :
- Règlement 1 sur Proforma 1 : 1250,55 CHF [1039,35 EUR]
- Règlement 2 sur Proforma 2 : 766 CHF [636,64 EUR]
- Facture 1 reçue : 1529,55 CHF facturés [1271,24 EUR]
- Facture 2 à venir : 487 CHF [404,75 EUR si facturation en mai, 405,46 EUR si facturation en juin]
- Facture à venir du transitaire pour la TVA des 8 articles livrés
- Facture à venir du transitaire pour la TVA des 2 articles livrés
Et qui plus est, il y aura un des articles qui sera offert donc j'aurai une régularisation de TVA à faire par la suite...
Ce sont les premiers mois d'activité, nous n'avons pas encore choisi notre expert-comptable, mais il est clair qu'il aura des critères de sélection ;-)
Me concernant sur ce cas, gérer la perte de change avec un montant payé différent du facturé, gérer une facture avec un solde créditeur, etc. je suis perdu...
Si quelqu'un pouvait m'apporter ses lumières sur comment comptabiliser le détail de ces mouvements, ce serait royal !
Merci infiniment.