Re: Gestion de trésorerie
Ecrit le: 04/10/2004 10:23Cher Brian,
La gestion de la trésorerie dépendra avant tout deu type d'activité de votre structure moyenne en termes de délais clients, délais fournisseurs, importance de l'effectif salarié...
En règle générale, la gestion de la trésorerie est un processus, à mon sens, qui se décompose en trois étapes.
- une étude prévisionnelle, donc ponctuelle, de vos besoins mensuels en trésorerie (votre tain de vie ordinaire).
- un suivi journalier de vos rentrées de trésorerie afin de vérifier si les hypothèses retenues étaient correctes tant au niveau du montant des ressources dégagées de votre activité qu'au niveau des échéances de règlements constatées. Un trop grand accroissement du délai de réglement de vos clients peut très vite provoquer des difficultés de trésorerie notamment pour faire face à vos échéances sociales ou fiscales.
La gestion de trésorerie s'accompagne avant tout d'un suivi des règlements de vos clients. Ce suivi doit au moins être mensuel, cela évitera de relancer "trop" tardivement vos clients.
- Il n'y a pas lieu de négliger les petites sommes, mais il convient de raisonner en masse. Dans certaines activités, les frais de déplacements sont nombreux et peu élevés ce qui en fin de mois en fait une dépense en masse significative.
Le rapprochement bancaire n'est qu'un outil de vérification et de contrôle qui vous permettra surtout de vérifier que tous les mouvements bancaires ont été correctement comptabilisés mais surtout de mettre en évidence les erreurs/oublis éventuels de la banque.
Ne connaissant pas votre activité, je ne peux malheureusement pas être plus précis.
Cordialement,
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