Mettons que je doive de l’argent à un client, par exemple, 3000 euros. Dans les écritures comptables, j’écris :
- Avoir 3000 euros
Ce client a une facture de 1000 euros à régler, donc :
- Avoir 3000 euros - Facture 1000 euros
Il aimerait utiliser l’avoir pour payer sa facture. Question : Comment faire pour lettrer ces 2 écritures ensemble alors qu’elles n’ont pas le même montant ?
Si je comprends bien, vous me suggérez de lettrer ces 3 écritures comptables ensemble. Ce que je ne comprends pas, c'est que si je lettre ces 3 écritures ensemble, le solde final serait zéro. Il n'est donc indiqué nulle part que je dois encore 2000 euros au client.
Non, le fait de ventiler les 3 000 euros de l'avoir permettrait que vous lettriez les 1 000 de la facture avec les 1 000 ventilés. Et il resterait bien le solde des 2 000 d'avoir dans votre compte ! Mais comme je vous l'ai dit, cette écriture d'OD me semble bien superflue et inutile ... Dans votre compte client, il y aura 2 écritures ( l'avoir de 3 000 et la facture de 1 000 ) et le solde de 2 000 reflète l'avoir dont il bénéficie encore. Une fois cela soldé ( soit par de nouvelles factures, soit par remboursement ) vous pourrez alors totalement lettrer ce compte. En attendant, aucun souci : il est très courant d'avoir des écritures non lettrables à court ou moyen terme.
Si je ne fais pas de lettrage, comment je fais pour indiquer que le client souhaite utiliser son avoir pour payer la facture de 1000 euros, et laisser les 2 autres impayées ?
Message édité par Francoisecnd le 29/05/2012 12:39
Bonjour.
Il arrive qu'un compte ne soit pas lettrable !
Et ce sera le sort du votre jusqu'à ce que le débit soit égal au crédit. Au fur et à mesure de l'émission de nouvelles factures le solde du compte ( en la faveur de votre client ) s'amenuisera . Juqu'au jour où une facture sera supérieur à ce dit solde. Le client vous règlera alors la différence, et vous pourrez ainsi lettrer définitivement.
Dans votre exemple, si vous facturez 2 000 euros, le client vous règlera 850 euros ( 3000 - 1000 - 750 - 100 - 2000 = 850 )et vous pourrez alors lettrer la totalité de ces écritures. Est-ce clair ?
Ce n'est pas le client qui décide quelle facture s'impute sur l'avoir ou pas. Etant donné qu'il a déjà effectué le règlement, toutes les factures à venir viendront s'imputer automatiquement sur son avoir jusqu'à apurement de celui-ci.
Dans vos messages, j'ai l'impression que vous supposez que le client accepte de régler la totalité de ses factures, et que donc, je peux utiliser l'avoir comme je l'entends pour régler ces factures.
Or, dans mon exemple, ce n'est pas le cas. Le client ne souhaite régler que la facture de 1000 euros. Quant aux 2 autres factures, personne ne sait ce qu'il compte en faire.
Pour ma part, je laisserais le compte non lettré comme vous l'a expliqué Françoise et si le client règle vous pourrez lettrer ces règlements avec les factures correspondantes. Et il restera toujours le reliquat de l'avoir 2000¤ à imputer sur des factures futures, en l'abscence de remboursement.
