Bonjour à tous,
Je souhaiterais que l'on me guide pour cette écriture à passer en compta :
10 aout (607000) Paypal achat B : 57,18 €
10 aout Remboursement (dans compte Paypal) : 57,18 €
16 aout (607000) Paypal achat V : 88,83 €
=> Carte bancaire pour achat X : 31,65 €
=> Crédit de 57,18 € (correspondant au remb. achat B) pour achat X
Je remercie la bonne âme qui saura éclairer ma petite lanterne !!!
Marlène
| |||||||||
Madame,
Vous nous demandez comment comptabiliser un achat annulé et une nouvelle commande lorsque votre fournisseur vous demande de régler les avant qu'il ne vous les est livré..
Pour répondre à votre questionnement, nous négligerons l'impact de la TVA.
La première opération que vous nous décrivez correspond à une avance faite à votre fournisseur pour qu'il puisse vous adresser la marchandise que vous avez commandée et que vous n'avez pas encore reçue.
N° | libellé | Débit | Crédit |
409 | Avances et acomptes sur commandes de biens | 57,18 | |
5121 | Cartes de crédit en attente de débit | 57,18 | |
Enregistrements de l'avance effectuée pour que votre fournisseur vous adresse la marchandise. |
Si le remboursement est effectué sur votre compte PAYPAL, votre compte bancaire à terme ne sera jamais crédité du montant de cet achat. Il vous faut donc créer un compte vous permettant de constater que l'avance faite que vous avez consentie fera l'objet d'une restitution. Pour ce faire, vous formalisez l'annulation de la dépense et la constatation du futur remboursement par l'écriture suivante :
N° | libellé | Débit | Crédit |
5121 | Cartes de crédit en attente de débit | 57,18 | |
5122 | Cartes de crédit en instance de crédit | 57,18 | |
Annulation de la sortie de trésorerie et constatation d'une recette. |
Ce nouvel achat annule le remboursement que votre fournisseur doit vous faire parvenir. Il réactive l'avance qui sera imputée sur votre commande de remplacement. Implicitement il indique que votre première carte bleue sera bien débitée sur votre compte bancaire.
N° | libellé | Débit | Crédit |
5122 | Cartes de crédit en instance de crédit | 57,18 | |
5121 | Cartes de crédit en attente de débit | 57,18 | |
Réactivation de la dépense |
Ici, vous devez également enregistrer le supplément pour que votre fournisseur vous livre votre nouvelle commande. Il s'agit d'une avance puisque vous comptabilisez votre facture dès que les marchandises vous seront délivrées.
N° | libellé | Débit | Crédit |
409 | Avances et acomptes sur commandes de biens | 31,65 | |
5121 | Cartes de crédit en attente de débit | 31.65 | |
Versement du complément pour la nouvelle commande. |
Dès réception de vos marchandises accompagnées de leur facture, vous enregistrez votre achat par l'annulation du compte avances et acomptes sur commandes en cours de la manière suivante
N° | libellé | Débit | Crédit |
607 | Achats de marchandises | 88,83 | |
409 | Avances et acomptes sur commandes de biens. | 88,83 | |
Enregistrements de l'avance effectuée pour que votre fournisseur vous délivre votre nouvelle commande |
Lors de l'enregistrement des mouvements bancaires, vous constatez que votre établissement financier, teneur de vos comptes, a débité les cartes bleues en paiement des achats visés. Vous constatez alors les règlements de ces dépenses par la comptabilisation de l'écriture suivante :
N° | libellé | Débit | Crédit |
5121 | Cartes de crédit en attente de débit | 57,18 | |
5121 | Cartes de crédit en attente de débit | 31.65 | |
512 | Banque | 57,18 | |
512 | Banque | 31.65 | |
Constatation des dépenses sur les relevés bancaires de votre société |
En fonction du problème que vous nous avez exposé, nous vous avons proposé une solution au cas proposé. Il en existe d'autres.
En espérant avoir répondu à votre questionnement.
Merci beaucoup pour votre réponse !!!! Bien cordialement
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