Publicité

Perdue dans la différence entre TVA encaissée réellement et TVA récoltée

7
1 121
2
http://goo.gl/ziwRTr
7 réponses
1 121 lectures
2 votes
Lien raccourci vers cette page : http://goo.gl/ziwRTr

Contact'Expert
Kasey
Kasey
Cadre du secteur privé
  • 69 - Rhône
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 1 vote
popupBulle tail

Cadre du secteur privé


Ecrit le: 26/03/2013 15:41
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour,

Je suis désolée mais je suis vraiment perdue dans cette histoire de TVA récoltée, car les clients ont des fois plus de deux an pour payer, du coup j'ai un décalage énorme entre TVA recoltée réellement et la TVA récoltée que j'indique dans mes tableurs.

Je fais la compta sur excel, donc c'est à moi de tout calculer.

La je fais le bilan de l'année 2012 et ce problème me casse la tête!

Voilà donc l'écriture que je fais à chaque vente :

Numéros de compteLibellé écriture du jj/mm/aaaaDébitCrédit
411000Fact. client N°....1196,00
707000Fact. client N°....1000,00
445710Fact. client N°....

196,00

jusqu'ici tout va bien.

Ensuite à chaque paiement du client je fais :

Client C

Banque D

Mais du coup le 44571 ne bouge pas d'un poil. Donc là par exemple au bout d'une année, j'ai plus de 66% de la TVA du 445710 qui n'a pas été payée. En fait que la TVA est encaissée ou pas, il change pas ce compte.

Comment je peux faire pour le mettre dans les comptes, pour que ça coincide exactement avec la déclaration de TVA de fin d'exercice pour bien prendre en compre que j'ai encaissée 33% de ce montant à la fin de l'exercice? et donc qu'il me reste 66% à encaissé après l'exercice.

Merci



Azurre
Azurre
Aide comptable en entreprise
  • 75 - Paris
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 2 votes
popupBulle tail

Aide comptable en entreprise


Re: Perdue dans la différence entre TVA encaissée réellement et TVA récoltée
Ecrit le: 26/03/2013 16:43
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour,

Tu ne déclares pas ta TVA ?

C'est en déclarant la TVA qu'on vide le compte de TVA 445710 (tva collectée).

Et on vide aussi le 445690 (tva déductible).

Je laisse quand même les experts du forum t'expliquer tout cela plus dans le détail.

Cordialement



--------------------
Valérie Chevalier


Banga
Banga
Chef de mission en cabinet
  • 69 - Rhône
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 8 votes
popupBulle tail

Chef de mission en cabinet


Re: Perdue dans la différence entre TVA encaissée réellement et TVA récoltée
Ecrit le: 26/03/2013 18:01
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour,

il y a un problème sur votre écriture comptable ou sur vos déclaration de TVA.

vous utilisez un compte 707 ce qui signifie que vous vendez des marchandises.

Dans ce cas la TVA est sur les débits, ce qui signifie que votre facture payée ou non, la TVA doit être déclarée pour son intégralité sur votre imprimé CA3 ou CA12.

Si vous faite de la prestation de service "compte 706000" vous devez déclarer uniquement votre TVA d'après vos encaissement.

Petite information

Lors de l'établissement de votre déclaration de TVA, enregistrez vous votre déclaration en comptabilité ?

Ecriture comptable :

445710 au D (montant sur votre CA3 ou CA12)

445660 au C (montant sur votre CA3 ou CA12)

445510 au C si vous devez payer de la TVA (solde CA3 ou CA12)

ou 445670 au D si vous avez un crédit de TVA



--------------------
Cordialement 

Réponse :
Solution, explication, éclaircissement apporté à une question, à un point obscur


Kasey
Kasey
Cadre du secteur privé
  • 69 - Rhône
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 1 vote
popupBulle tail

Cadre du secteur privé


Re: Perdue dans la différence entre TVA encaissée réellement et TVA récoltée
Ecrit le: 27/03/2013 10:55
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour,

Merci Banga, c'est exactement ça le problème!!!Vous avez tout compris !

Donc je note qu'il faut utiliser le 706, et mettre la TVA que lorsqu'elle est encaissée. Mais alors dans ce cas, quelles sont les écritures comptables associés?

Je pense à cela mais je ne sais pas si c'est correcte pour enregistrer la facture?

411 Facture client N° D 1196

706 factu client N° .... C 1196

Et lors du paiement de 500€ par exemple:

Client 500 C

411 500 D

Puis pour la Tva lors du paiement

706 Fact client N°.... 196/2 D

445710 Tva collectée 196/2 C

J'ai bon ou je suis dans le faux? Comment s'enregistre comptablement la TVA sur encaissement du coup pour une prestation de service?

Merci !



Guil80
Guil80
Collaborateur comptable en cabinet
  • 80 - Somme
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 12 votes
popupBulle tail

Collaborateur comptable en cabinet


Re: Perdue dans la différence entre TVA encaissée réellement et TVA récoltée
Ecrit le: 27/03/2013 13:43
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour,

A l'enregistrement de la facture:

411 D 1196

445710 C 196

706 C 1000

Lorsque le client paie

411 C 1196

512 D 1196.

Donc il faut déclarer 196 en TVA COLLECTEE lors du paiement.

Lorsque la déclaration est comptabilisée par l'OD que Banga a indiqué, votre compte 445710 est soldé.

Pour régulariser vos problèmes : il vous faut :

1. Bien comptabiliser les déclarations de TVA

2. Faire un premier contrôle de TVA : classe 7 soumis à TVA * taux de TVA doit être égal à 44571 en neutralisant les OD et A nouveaux dans le 44571.

3. Faire un second contrôle de TVA (cas de la TVA sur encaissement) :

Solde des 411 /1.196*0.196 doit être = au solde 44571. Si ce n'est pas le cas, il faut faire une régularisation sur la déclaration de TVA de la différence.

Cordialement



Banga
Banga
Chef de mission en cabinet
  • 69 - Rhône
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 8 votes
popupBulle tail

Chef de mission en cabinet


Re: Perdue dans la différence entre TVA encaissée réellement et TVA récoltée
Ecrit le: 27/03/2013 13:50
+2
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour,

ATTENTION !!! je ne vous ai pas dis de ne pas enregistrer la tva !!

en reprenant Guil80

cette facture est payée le 01/01/2014, vous faite votre déclaration de TVA le 21/02/2014

ligne 01 vous inscrivez 1 000 euros

ligne 08 vous inscrivez 1 000 euros et la tva correspondante 196

ligne 32 vous avez le solde a payer, soit 196 euros

une fois votre déclaration établie vous l'enregistrez en comptabilité

445710 au débit pour 196 euros

445510 au crédit pour 196 euros

le compte 445710 est donc soldé et le compte 445510 le sera lors du règlement.

la TVA pour les prestation de service est éligible uniquement lors du règlement du client ce qui signifie que tant que la facture n'est pas payée la TVA n'est pas a déclarer mais vous devez l'enregistrer lors de l'établissement de votre facture.

pour vous controler sur le solde de tva ne devant pas être déclarée vous prenez le solde de vos comptes clients (si tva à 19.6)

voir formule de GUIL80

la différence entre le solde trouvé lors du calcul ci-dessus et le solde en comptabilité doit être déclarée à l'administration fiscal sur les imprimés prévu à cet effet (voir sur le site internet impot.gouv.fr).

Cordialement.



--------------------
Cordialement 

Réponse :
Solution, explication, éclaircissement apporté à une question, à un point obscur


Kasey
Kasey
Cadre du secteur privé
  • 69 - Rhône
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 1 vote
popupBulle tail

Cadre du secteur privé


Re: Perdue dans la différence entre TVA encaissée réellement et TVA récoltée
Ecrit le: 27/03/2013 15:44
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour,

Je vous remercie d'avoir pris le temps de m'expliquer.

Donc si je comprends j'enregistre normalement la TVA de la facture ok. Normalement le paiement OK.

Quelle est l'OD a écrire pour enregistrer la TVA que le client a payé en TVA récoltée réellement quand le client paie la moitié de la facture?? (ex pour 1000€ ht)

au moment ou le client paie :

445710 D 196/2

445510 C 196/2

C'est ca? Si je comprends bien, ça correspondrait de manière comptable à faire comme si je faisais ma déclaration de tva? et pour la déclaration il faut juste que je regarde le solde du sompte 445510?

Merci beaucoup je crois que j'ai compris là!





7
1 121
2



Publicité


Légende

  • Lectures
  • Réponses
  • Votes






À la Une

Les derniers articles
Actualité sociale
Attestation pôle emploi : le retard doit être indemnisé
Le 30/09/2014 08:15 par Sandra Schmidt
La remise tardive des documents de rupture du contrat au salarié cause nécessairement un préjudice et doit être indemnisée. C'est ce que juge la Cour de cassation dans un arrêt du 17 septembre 2014. En l'espèce, une attestation destinée à pôle emploi...
Le monde des entrepreneurs
Location d'une partie du domicile du dirigeant à sa société
Le 29/09/2014 22:21 par Clotilde Cattier
La situation examinée ici est la suivante : vous êtes le dirigeant d'une société dont le siège social est situé à votre domicile [1]. Votre expert-comptable vous demande alors si vous souhaitez louer une partie de votre domicile à la société. Voici...
Actualité fiscale et droit des sociétés
Sous-traitance dans le BTP : des précisions sur l'autoliquidation de la TVA
Le 29/09/2014 20:51 par Editions Législatives
L'administration fiscale indique que les prestations prévues dans un même contrat de sous-traitance sont soumises au mécanisme d'autoliquidation de la TVA, y compris celles qui n'entrent pas à l'origine dans son champ d'application. Des clarifications...
Actualité sociale
Cotisations sociales dues pour les apprentis à compter du 01/01/2014
Le 29/09/2014 20:50 par Editions Tissot
Ces barèmes, applicables à compter du 1er janvier 2014, permettent de déterminer les bases forfaitaires mensuelles et en trentièmes, ainsi que les montants de cotisations dus au titre du FNAL et de la contribution solidarité autonomie pour vos apprentis....
Actualité sociale
La DSN, une obligation pour toutes les entreprises françaises
Le 29/09/2014 20:50 par Francis Lefebvre Formation
La DSN (Déclaration Sociale Nominative) a pour objectif de remplacer en 2016 l’ensemble des déclarations  périodiques ou ponctuelles adressées par les employeurs aux organismes de protection sociale. Elle repose sur la transmission unique, mensuelle,...


La revue de presse

Publicité

Avertissement : Ce site permet aux internautes de dialoguer librement sur le thème de la comptabilité.
Les réponses des Internautes et des membres du forum n'engagent en aucun cas la responsabilité de Compta Online.
Tout élément se trouvant sur ce site est la propriété exclusive de Compta Online, sous réserve de droits appartenant à des tiers.
Toute copie, toute reprise ou tout usage des photographies, illustrations et graphismes, ainsi que toute reprise de la mise en page figurant sur ce site, ainsi que toute copie ou reprise en tout ou partie des textes cités sur ce site sont strictement interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

Toute reprise ou tout usage, à quelque titre que ce soit, des marques textuelles, graphiques ou combinées (comme notamment les logos) sont également interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

© 2003-2014 Compta Online
S'informer, partager, évoluer