Perdue dans la différence entre TVA encaissée réellement et TVA récoltée

7
1 665
2
http://goo.gl/ziwRTr
7 réponses
1 665 lectures
2 votes
Lien raccourci vers cette page : http://goo.gl/ziwRTr

Kasey
Kasey
Cadre du secteur privé
  • 69 - Rhône
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 3 votes
popupBulle tail

Cadre du secteur privé


Ecrit le: 26/03/2013 15:41
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour,

Je suis désolée mais je suis vraiment perdue dans cette histoire de TVA récoltée, car les clients ont des fois plus de deux an pour payer, du coup j'ai un décalage énorme entre TVA recoltée réellement et la TVA récoltée que j'indique dans mes tableurs.

Je fais la compta sur excel, donc c'est à moi de tout calculer.

La je fais le bilan de l'année 2012 et ce problème me casse la tête!

Voilà donc l'écriture que je fais à chaque vente :

Numéros de compteLibellé écriture du jj/mm/aaaaDébitCrédit
411000Fact. client N°....1196,00
707000Fact. client N°....1000,00
445710Fact. client N°....

196,00

jusqu'ici tout va bien.

Ensuite à chaque paiement du client je fais :

Client C

Banque D

Mais du coup le 44571 ne bouge pas d'un poil. Donc là par exemple au bout d'une année, j'ai plus de 66% de la TVA du 445710 qui n'a pas été payée. En fait que la TVA est encaissée ou pas, il change pas ce compte.

Comment je peux faire pour le mettre dans les comptes, pour que ça coincide exactement avec la déclaration de TVA de fin d'exercice pour bien prendre en compre que j'ai encaissée 33% de ce montant à la fin de l'exercice? et donc qu'il me reste 66% à encaissé après l'exercice.

Merci



Azurre
Azurre
Aide comptable en entreprise
  • 75 - Paris
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 7 votes
popupBulle tail

Aide comptable en entreprise


Re: Perdue dans la différence entre TVA encaissée réellement et TVA récoltée
Ecrit le: 26/03/2013 16:43
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour,

Tu ne déclares pas ta TVA ?

C'est en déclarant la TVA qu'on vide le compte de TVA 445710 (tva collectée).

Et on vide aussi le 445690 (tva déductible).

Je laisse quand même les experts du forum t'expliquer tout cela plus dans le détail.

Cordialement



--------------------
Valérie Chevalier


Banga
Banga
Chef de mission en cabinet
  • 69 - Rhône
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 8 votes
popupBulle tail

Chef de mission en cabinet


Re: Perdue dans la différence entre TVA encaissée réellement et TVA récoltée
Ecrit le: 26/03/2013 18:01
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour,

il y a un problème sur votre écriture comptable ou sur vos déclaration de TVA.

vous utilisez un compte 707 ce qui signifie que vous vendez des marchandises.

Dans ce cas la TVA est sur les débits, ce qui signifie que votre facture payée ou non, la TVA doit être déclarée pour son intégralité sur votre imprimé CA3 ou CA12.

Si vous faite de la prestation de service "compte 706000" vous devez déclarer uniquement votre TVA d'après vos encaissement.

Petite information

Lors de l'établissement de votre déclaration de TVA, enregistrez vous votre déclaration en comptabilité ?

Ecriture comptable :

445710 au D (montant sur votre CA3 ou CA12)

445660 au C (montant sur votre CA3 ou CA12)

445510 au C si vous devez payer de la TVA (solde CA3 ou CA12)

ou 445670 au D si vous avez un crédit de TVA



--------------------
Cordialement 

Réponse :
Solution, explication, éclaircissement apporté à une question, à un point obscur


Kasey
Kasey
Cadre du secteur privé
  • 69 - Rhône
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 3 votes
popupBulle tail

Cadre du secteur privé


Re: Perdue dans la différence entre TVA encaissée réellement et TVA récoltée
Ecrit le: 27/03/2013 10:55
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour,

Merci Banga, c'est exactement ça le problème!!!Vous avez tout compris !

Donc je note qu'il faut utiliser le 706, et mettre la TVA que lorsqu'elle est encaissée. Mais alors dans ce cas, quelles sont les écritures comptables associés?

Je pense à cela mais je ne sais pas si c'est correcte pour enregistrer la facture?

411 Facture client N° D 1196

706 factu client N° .... C 1196

Et lors du paiement de 500€ par exemple:

Client 500 C

411 500 D

Puis pour la Tva lors du paiement

706 Fact client N°.... 196/2 D

445710 Tva collectée 196/2 C

J'ai bon ou je suis dans le faux? Comment s'enregistre comptablement la TVA sur encaissement du coup pour une prestation de service?

Merci !



Guil80
Guil80
Collaborateur comptable en cabinet
  • 80 - Somme
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 12 votes
popupBulle tail

Collaborateur comptable en cabinet


Re: Perdue dans la différence entre TVA encaissée réellement et TVA récoltée
Ecrit le: 27/03/2013 13:43
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour,

A l'enregistrement de la facture:

411 D 1196

445710 C 196

706 C 1000

Lorsque le client paie

411 C 1196

512 D 1196.

Donc il faut déclarer 196 en TVA COLLECTEE lors du paiement.

Lorsque la déclaration est comptabilisée par l'OD que Banga a indiqué, votre compte 445710 est soldé.

Pour régulariser vos problèmes : il vous faut :

1. Bien comptabiliser les déclarations de TVA

2. Faire un premier contrôle de TVA : classe 7 soumis à TVA * taux de TVA doit être égal à 44571 en neutralisant les OD et A nouveaux dans le 44571.

3. Faire un second contrôle de TVA (cas de la TVA sur encaissement) :

Solde des 411 /1.196*0.196 doit être = au solde 44571. Si ce n'est pas le cas, il faut faire une régularisation sur la déclaration de TVA de la différence.

Cordialement



Banga
Banga
Chef de mission en cabinet
  • 69 - Rhône
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 8 votes
popupBulle tail

Chef de mission en cabinet


Re: Perdue dans la différence entre TVA encaissée réellement et TVA récoltée
Ecrit le: 27/03/2013 13:50
+2
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour,

ATTENTION !!! je ne vous ai pas dis de ne pas enregistrer la tva !!

en reprenant Guil80

cette facture est payée le 01/01/2014, vous faite votre déclaration de TVA le 21/02/2014

ligne 01 vous inscrivez 1 000 euros

ligne 08 vous inscrivez 1 000 euros et la tva correspondante 196

ligne 32 vous avez le solde a payer, soit 196 euros

une fois votre déclaration établie vous l'enregistrez en comptabilité

445710 au débit pour 196 euros

445510 au crédit pour 196 euros

le compte 445710 est donc soldé et le compte 445510 le sera lors du règlement.

la TVA pour les prestation de service est éligible uniquement lors du règlement du client ce qui signifie que tant que la facture n'est pas payée la TVA n'est pas a déclarer mais vous devez l'enregistrer lors de l'établissement de votre facture.

pour vous controler sur le solde de tva ne devant pas être déclarée vous prenez le solde de vos comptes clients (si tva à 19.6)

voir formule de GUIL80

la différence entre le solde trouvé lors du calcul ci-dessus et le solde en comptabilité doit être déclarée à l'administration fiscal sur les imprimés prévu à cet effet (voir sur le site internet impot.gouv.fr).

Cordialement.



--------------------
Cordialement 

Réponse :
Solution, explication, éclaircissement apporté à une question, à un point obscur


Kasey
Kasey
Cadre du secteur privé
  • 69 - Rhône
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 3 votes
popupBulle tail

Cadre du secteur privé


Re: Perdue dans la différence entre TVA encaissée réellement et TVA récoltée
Ecrit le: 27/03/2013 15:44
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour,

Je vous remercie d'avoir pris le temps de m'expliquer.

Donc si je comprends j'enregistre normalement la TVA de la facture ok. Normalement le paiement OK.

Quelle est l'OD a écrire pour enregistrer la TVA que le client a payé en TVA récoltée réellement quand le client paie la moitié de la facture?? (ex pour 1000€ ht)

au moment ou le client paie :

445710 D 196/2

445510 C 196/2

C'est ca? Si je comprends bien, ça correspondrait de manière comptable à faire comme si je faisais ma déclaration de tva? et pour la déclaration il faut juste que je regarde le solde du sompte 445510?

Merci beaucoup je crois que j'ai compris là!







7
1 665
2



Publicité


Légende

  • Lectures
  • Réponses
  • Votes






Les derniers articles
L'emploi et le recrutement
BTS, DCG, DSCG : l'aide à la recherche d'un premier emploi peut vous concerner
Le 26/08/2016 08:29 par Sandra Schmidt
L'aide à la recherche d'un premier emploi concerne les lycéens, étudiants et apprentis qui ont obtenu un diplôme à finalité professionnelle au cours des 4 mois qui précèdent la demande. Les titulaires du brevet de technicien supérieur (BTS), du diplôme...
Communication et stratégie digitale
Instagram et les stories façon Snapchat : pourquoi nous sommes contre
Le 26/08/2016 08:22 par Victoria Louvel
Instagram a lancé il y a quelques jours une option « stories » pour ses utilisateurs, qui ne peut que rappeler la même option... pour ceux de Snapchat. La stratégie d'Instagram de « copier » cette spécificité Snapchat est-elle cohérente ou contestable ?...
Actualité fiscale et droit des sociétés
SCI translucides ou SCI à l'IS : les critères de choix
Le 25/08/2016 09:57 par Clotilde Cattier
Selon l'activité de la SCI ou les options formulées, une SCI peut être à l'IR (SCI translucides) ou à l'IS. Aucun choix concernant le régime fiscal applicable n'est possible lorsque la SCI exerce une activité commerciale au sens des articles 34 et 35...
Actualité des métiers du chiffre
[FOLLOW UP] - Le mag' des rencontres Experts-Comptables
Le 25/08/2016 09:56 par CEGID
Dernières tendances du marché, évolutions légales, benchmark des pratiques des Cabinets, ateliers pratiques et nouveautés technologiques... Les rencontres Experts-Comptables Cegid ON AIR proposent des pistes de réflexions et des clés de lectures : retrouvez...
Actualité sociale
Validation et publication de la « Loi Travail »
Le 24/08/2016 08:36 par Sandra Schmidt
Le Conseil constitutionnel a pris sa décision le 4 août 2016 : cinq mesures ont été censurées dont trois cavaliers législatifs. Les 118 autres articles n'ont pas été examinés et pourront éventuellement faire l'objet de questions prioritaires de constitutionnalité. ...

Les annonces d'emploi
ES - Espagne (CDI)
Collaborateur confirmé
Le 16/08/2016 09:59 par SORECO AUDIT, SL
Rattaché à un expert-comptable associé, vous intégrez une équipe à taille humaine. Vous prenez la responsabilité d'un portefeuille de clients composé de TPE et PME dans des domaines variés. Vous intervenez sur des missions de tenue et de révision des...
91 - Essonne (CDI)
Aide-comptable h/f
Le 09/08/2016 16:58 par HOPITAL PRIVE DU VAL D'YERRES
Saisie et contrôle des factures, paiement et suivi des comptes fournisseurs,  Relances clients, Participation active au bilan et aux comptes de résultat périodiques (mensuels et annuels), Connaître et maîtriser les règles techniques de la comptabilité...
75 - Paris (CDI)
Chef de mission audit h/f - cac2
Le 08/08/2016 15:25 par VOLUNTAE
Rattaché(e) directement à l'associé, le chef de mission audit aura pour principales missions :   - Prendre part activement à la revue des procédures de contrôle interne ; - Conduire opérationnellement la mission d'audit en répartissant les travaux aux...
75 - Paris (CDI)
Chef de mission expertise-comptable h/f - ce6
Le 08/08/2016 15:24 par VOLUNTAE
Vous serez chargé (e) d'un portefeuille client composé de PME et de TPE. De plus, vous devrez superviser 2 à 3 responsable de mission au sein du cabinet à travers : -  Suivi d'un portefeuille de dossiers d'expertise comptable en toute autonomie (organisation...
75 - Paris (CDI)
Chef de mission expertise-comptable h/f - na1
Le 08/08/2016 15:23 par VOLUNTAE
Missions : En relation directe avec l'Expert-Comptable, vous prendrez en charge avec deux collaborateurs sous votre supervision la gestion d'un portefeuille TPE/PME dans un environnement multi-activités, sur les missions suivantes :Expertise-comptable...


La revue de presse

Publicité

spécialistes des chiffres actuellement en ligne
Réponses: 77.29%
A propos
de Compta Online
Publicité

Accueil
Forums
Articles
Interviews
Vidéos
Boutique
Salaires
Cabinets
DCG
DEC
Emploi
Revues de presse
Dossiers
Fichiers
QCMs
Contact'Expert
Logiciels
DSCG
Écoles
Avertissement : Ce site permet aux internautes de dialoguer librement sur le thème de la comptabilité.
Les réponses des Internautes et des membres du forum n'engagent en aucun cas la responsabilité de Compta Online.
Tout élément se trouvant sur ce site est la propriété exclusive de Compta Online, sous réserve de droits appartenant à des tiers.
Toute copie, toute reprise ou tout usage des photographies, illustrations et graphismes, ainsi que toute reprise de la mise en page figurant sur ce site, ainsi que toute copie ou reprise en tout ou partie des textes cités sur ce site sont strictement interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

Toute reprise ou tout usage, à quelque titre que ce soit, des marques textuelles, graphiques ou combinées (comme notamment les logos) sont également interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

© 2003-2016 Compta Online
S'informer, partager, évoluer