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Perdue dans la différence entre TVA encaissée réellement et TVA récoltée

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Kasey
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Ecrit le: 26/03/2013 15:41
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Bonjour,

Je suis désolée mais je suis vraiment perdue dans cette histoire de TVA récoltée, car les clients ont des fois plus de deux an pour payer, du coup j'ai un décalage énorme entre TVA recoltée réellement et la TVA récoltée que j'indique dans mes tableurs.

Je fais la compta sur excel, donc c'est à moi de tout calculer.

La je fais le bilan de l'année 2012 et ce problème me casse la tête!

Voilà donc l'écriture que je fais à chaque vente :

Numéros de compteLibellé écriture du jj/mm/aaaaDébitCrédit
411000Fact. client N°....1196,00 
707000Fact. client N°.... 1000,00
445710Fact. client N°.... 

196,00

jusqu'ici tout va bien.

Ensuite à chaque paiement du client je fais :

Client C

Banque D

Mais du coup le 44571 ne bouge pas d'un poil. Donc là par exemple au bout d'une année, j'ai plus de 66% de la TVA du 445710 qui n'a pas été payée. En fait que la TVA est encaissée ou pas, il change pas ce compte.

Comment je peux faire pour le mettre dans les comptes, pour que ça coincide exactement avec la déclaration de TVA de fin d'exercice pour bien prendre en compre que j'ai encaissée 33% de ce montant à la fin de l'exercice? et donc qu'il me reste 66% à encaissé après l'exercice.

Merci



Azurre
Azurre
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Re: Perdue dans la différence entre TVA encaissée réellement et TVA récoltée

Ecrit le: 26/03/2013 16:43
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Bonjour,

Tu ne déclares pas ta TVA ?

C'est en déclarant la TVA qu'on vide le compte de TVA 445710 (tva collectée).

Et on vide aussi le 445690 (tva déductible).

Je laisse quand même les experts du forum t'expliquer tout cela plus dans le détail.

Cordialement



--------------------
Valérie Chevalier


Banga
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Re: Perdue dans la différence entre TVA encaissée réellement et TVA récoltée

Ecrit le: 26/03/2013 18:01
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Bonjour,

il y a un problème sur votre écriture comptable ou sur vos déclaration de TVA.

vous utilisez un compte 707 ce qui signifie que vous vendez des marchandises.

Dans ce cas la TVA est sur les débits, ce qui signifie que votre facture payée ou non, la TVA doit être déclarée pour son intégralité sur votre imprimé CA3 ou CA12. 

Si vous faite de la prestation de service "compte 706000" vous devez déclarer uniquement votre TVA d'après vos encaissement.

Petite information

Lors de l'établissement de votre déclaration de TVA, enregistrez vous votre déclaration en comptabilité ?

Ecriture comptable :

445710 au D (montant sur votre CA3 ou CA12)

445660 au C (montant sur votre CA3 ou CA12)

445510 au C si vous devez payer de la TVA (solde CA3 ou CA12)

ou 445670 au D si vous avez un crédit de TVA



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Cordialement 

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Kasey
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Re: Perdue dans la différence entre TVA encaissée réellement et TVA récoltée

Ecrit le: 27/03/2013 10:55
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Bonjour,

Merci Banga, c'est exactement ça le problème!!!Vous avez tout compris !

Donc je note qu'il faut utiliser le 706, et mettre la TVA que lorsqu'elle est encaissée. Mais alors dans ce cas, quelles sont les écritures comptables associés?

Je pense à cela mais je ne sais pas si c'est correcte pour enregistrer la facture?

411 Facture client N°         D 1196

706 factu client N° ....       C 1196

Et lors du paiement de 500€ par exemple:

Client 500 C

411 500 D

Puis pour la Tva lors du paiement

706 Fact client N°....   196/2 D

445710 Tva collectée  196/2 C

J'ai bon ou je suis dans le faux? Comment s'enregistre comptablement la TVA sur encaissement du coup pour une prestation de service?

Merci !



Guil80
Guil80
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Re: Perdue dans la différence entre TVA encaissée réellement et TVA récoltée

Ecrit le: 27/03/2013 13:43
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Bonjour,

A l'enregistrement de la facture:

411       D    1196

445710 C             196

706  C                 1000

Lorsque le client paie

411  C                 1196

512  D  1196.

Donc il faut déclarer 196 en TVA COLLECTEE lors du paiement.

Lorsque la déclaration est comptabilisée par l'OD que Banga a indiqué, votre compte 445710 est soldé.

Pour régulariser vos problèmes : il vous faut :

1. Bien comptabiliser les déclarations de TVA

2. Faire un premier contrôle de TVA : classe 7 soumis à TVA * taux de TVA doit être égal à 44571 en neutralisant les OD et A nouveaux dans le 44571.

3. Faire un second contrôle de TVA (cas de la TVA sur encaissement) :

    Solde des 411        /1.196*0.196 doit être = au solde 44571. Si ce n'est pas le cas, il faut faire une régularisation sur la déclaration de TVA de la différence.

Cordialement



Banga
Banga
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Re: Perdue dans la différence entre TVA encaissée réellement et TVA récoltée

Ecrit le: 27/03/2013 13:50
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Bonjour,  

ATTENTION !!! je ne vous ai pas dis de ne pas enregistrer la tva !!

en reprenant Guil80

cette facture est payée le 01/01/2014, vous faite votre déclaration de TVA le 21/02/2014

ligne 01 vous inscrivez 1 000 euros

ligne 08 vous inscrivez 1 000 euros et la tva correspondante 196

ligne 32 vous avez le solde a payer, soit 196 euros

une fois votre déclaration établie vous l'enregistrez en comptabilité

445710 au débit pour 196 euros

445510 au crédit pour 196 euros 

le compte 445710 est donc soldé et le compte 445510 le sera lors du règlement.

la TVA pour les prestation de service est éligible uniquement lors du règlement du client ce qui signifie que tant que la facture n'est pas payée la TVA n'est pas a déclarer mais vous devez l'enregistrer lors de l'établissement de votre facture.

pour vous controler sur le solde de tva ne devant pas être déclarée vous prenez le solde de vos comptes clients (si tva à 19.6) 

voir formule de GUIL80

la différence entre le solde trouvé lors du calcul ci-dessus et le solde en comptabilité doit être déclarée à l'administration fiscal sur les imprimés prévu à cet effet (voir sur le site internet impot.gouv.fr).

Cordialement.



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Cordialement 

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Kasey
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Re: Perdue dans la différence entre TVA encaissée réellement et TVA récoltée

Ecrit le: 27/03/2013 15:44
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Bonjour,

Je vous remercie d'avoir pris le temps de m'expliquer.

Donc si je comprends j'enregistre normalement la TVA de la facture ok. Normalement le paiement OK.

Quelle est l'OD a écrire pour enregistrer la TVA que le client a payé en TVA récoltée réellement quand le client paie la moitié de la facture?? (ex pour 1000€ ht)

au moment ou le client paie :

445710 D   196/2

445510 C   196/2

C'est ca? Si je comprends bien, ça correspondrait de manière comptable à faire comme si je faisais ma déclaration de tva? et pour la déclaration il faut juste que je regarde le solde du sompte 445510?

Merci beaucoup je crois que j'ai compris là!





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