Message écrit le: 19/08/2005 13:08 | |
Nguyen cécile Messages: Inscrit le: 01/01/1970 | Bonjour à tous ! Heuresement qu'il existe ce site. J'ai une question qui me fracasse : comment passer les écritures pour par exemple : - J'ai facturé une prestation de service le 10/7/05 : 1000€ HT - J'ai reçu un chèque de cette facture le 10/08/05. La question est que : - Comment je dois passer les écritures pour la TVA (avec encaissement) 706000 Prestation de service : 1 000 445??? TVA collecté : 196 411xxx Client : 1 196 Quel compte TVA il faut le mettre ? Vu que le systeme est la TVA sur encaissement ? Et puis, lors qu'on crée une entreprise de prestation de service, la Tva est normalent par défaut est "Encaissement" ou "Debit" ? Je suis un peu bavard, merci de votre réponse ! |
Message écrit le: 19/08/2005 13:42 | |
Poseidon86 Expert-Comptable Messages: 743 Inscrit le: 25/04/2003 Région: 86 - vienne | Concernant la TVA sur encaissement, le plus simple reste de travailler à partir des relevés de banque. Je m'explique : - Tout d'abord, il faut différencier les ventes facturées des ventes encaissées. Les ventes facturées sont les ventes qui sont en comptabilité car on enregistre les factures émises et reçues. De ce fait il existe un décalage car si on suit l'écriture de vente, on a ceci (par simplification : 411 au débit pour le TTC 706 au crédit pour le HT 445710 au crédit pour la TVA. cette écriture correspond à la facture que vous avez émise. Mais vous êtes aux encaissements, donc il y a différentes solutions : - Soit vous calculez la TVA collectée en masse, c'est à dire que vous prenez toutes vos ventes depuis le début de l'exercice jusqu'au mois concerné. A ce total vous ajoutez le dû client de N-1 qui ont normalement réglé, vous enlevez le total des CA3 que vous avez généré et vous enlevez le dû clients du dernier mois. On a donc ce calcul : Ventes encaissées du mois concerné = Ventes globales de l'exercice+Dû clients N-1-Total CA3 (les ventes déclarées en fait)-Dû clients du mois concerné. - Soit vous changez le compte de TVA dans l'ecriture précédente par un compte de TVA en attente. Vous aurez ceci : 411 Au débit pour le TTC 706 au crédit pour le HT 445870 au crédit pour la TVA Au moment du règlement, vous devrez passez l'ecriture de régularisation de TVA suivante : 445870 au débit pour la TVA 445710 au crédit pour la TVA A la fin du mois, vous prenez votre compte 445710 et vous prenez les éléments du mois (édition du 01 au 30 ou 31) Concernant la TVA déductible : -Soit vous prenez votre relevé bancaire vous prenez les débits et vous enlevez les éléments exonérés de TVA et vous avez le TTC du mois. Reste à calculer la TVA déductible normalement. -Soit vous utilisez le même principe que pour la TVA collectée à savoir passer à chaque règlement d'un fournisseur une écriture de régul de TVA déductible Voilà Cordialement -------------------- |
Message écrit le: 19/08/2005 13:45 | |
Danjoumi Cadre du secteur privé Messages: 94 Inscrit le: 13/08/2005 Région: 66 - pyrénées-orientales | Bonjour, je dirai (un pro le confirmera): Ecriture du 10/07/05: Débit 411 1196 Crédit 706 1000 Crédit 44571 196 le 44571 correspond au compte de TVA collectée (que ce soit pour les biens ou les prestations), la TVA sera exigible à l'encaissement soit dans votre cas au titre du mois d'août Ecriture du 10/08 D 512 1196 C 411 1196 "Et puis, lors qu'on crée une entreprise de prestation de service, la Tva est normalent par défaut est "Encaissement" ou "Debit" ?" la TVA est exigible à l'encaissement en effet, une option pour les débits est possible pour les petites entreprises Thierry |
Message écrit le: 19/08/2005 13:45 | |
Vincent2 Expert-Comptable Stagiaire en cabinet Messages: 337 Inscrit le: 24/06/2005 | Par défaut, pour les prestations de services, la TVA est sur encaissements, la TVA d'après les débits n'est qu'un option fiscale pour les entreprises ayant une double activité par exemple, prestataires de services et ventes de marchandises ; c'est pour simplifier la tenue de la compta. Pour ta facture l'enregistrement le 10/7 est le suivant 411 000 au débit pour 1 196,00 706 000 au crédit pour 1 000,00 445 800 au crédit pour 196,00 Et le jour du règlement le 10/8, on trouve l'écriture suivante : 512 000 au débit pour 1 196,00 (tu peux aussi utliser le 511 200) 445 800 au débit pour 196,00 411 000 au crédit pour 1 196,00 445 710 au crédit pour 196,00 |
Message écrit le: 19/08/2005 13:52 | |
Boris Fiscaliste en entreprise Messages: 249 Inscrit le: 10/08/2005 Région: 75 - paris | Bonjour. Pour une entreprise de prestations de services, le régime de TVA applicable par défaut repose sur les encaissements. L'entreprise peut toutefois opter pour le régime des débits à condition d'en faire la demande expresse auprès de l'administration. Le fait d'acquitter la TVA sur les débits permet de simplifier la gestion administrative mais est un non-sens en terme de gestion de trésorerie... En ce qui concerne les comptes de TVA collectée à utiliser : - lorsque vous facturez votre prestation, je vous conseille de créer et d'utiliser un sous-compte 4456* (TVA déductible) spécifique dans lequel figurerait la TVA sur factures émises et non encore encaissées ; - lorsque vos clients règlent leurs factures, vous devriez transférer la TVA correspondante dans un autre sous-compte 4456* qui serait réservé exclusivement à la TVA effectivement encaissée. Normalement, les éléments figurant dans ce dernier compte ne devraient y transiter que très temporairement dans la mesure où il devrait être soldé mensuellement avec votre TVA déductible, le solde étant porté en TVA à décaisser. Attention : c'est une évidence mais le suivi de la TVA sur les encaissements suppose rigueur et méthode car on peut vite se perdre dans les flux... Par ailleurs, vos factures doivent, me semble-t-il (mais je ne sais pas si c'est une obligation), indiquer le régime de TVA que vous appliquez afin que vos clients puissent connaître à quel moment ils peuvent la récupérer. -------------------- |
Message écrit le: 19/08/2005 13:53 | |
Nguyen cécile Messages: Inscrit le: 01/01/1970 | J'ai tout compris maintenant ! Merci mille fois. |
Message écrit le: 19/08/2005 14:45 | |
Vincent2 Expert-Comptable Stagiaire en cabinet Messages: 337 Inscrit le: 24/06/2005 | Pour confirmer Boris, les factures doivent obligatoirement porter la mention du régime de TVA applicable... |
Message écrit le: 29/05/2007 15:29 | |
Chintawa Employé en comptabilité Messages: 18 Inscrit le: 24/05/2007 Région: 75 - paris | Bonjour a toute et a tous Concernant la TVA sur encaissement Dois je absolument differencier cette TVA par rapport a mes fournisseurs ex: Fournisseur X me facture avec TVA sur encaissement pour moi compte 445663? fournisseur Y me facture TVA sur les débit: compte 44566? Ai je l'obligation de differencier cela ou cela depend t'il de mon régime de TVA , si j'applique une TVA sur encaissement ou sur les débits? Merci de votre aide Chintawa |
Message écrit le: 30/05/2007 11:47 | |
Chintawa Employé en comptabilité Messages: 18 Inscrit le: 24/05/2007 Région: 75 - paris | Bonjour Désolé, mais il n'y a personne qui pourrais répondre a mon méssage s'il vous plait. Sniff Merci Help me please :) |
Message écrit le: 30/05/2007 12:55 | |
Lj4 - Expert-comptable en entreprise Messages: 1417 Inscrit le: 03/03/2003 Région: 92 - hauts-de-seine | Bonjour, Je vous rappelle que le forum n'est un centre de services où les réponses fusent automatiquement dans les minutes ou les heures suivantes. Ceci dit, lisez bien les différents messages de ce sujet, et je pense qu'avec un peu de recul et de réflexion vous trouverez la réponse à votre question. Laurent |
Message écrit le: 30/05/2007 13:24 | |
Lana Expert-Comptable salarié en cabinet Messages: 335 Inscrit le: 15/12/2005 Région: 06 - alpes-maritimes | Bonjour C'est à vous de choisir votre organisation mais certaines règles sont à retenir : - pour la TVA SUR ABS (TVA facturée par vos fournisseurs) vous pouvez enregistrer la TVA dans un seul compte ou dans 2 comptes, par exemple : 44566 TVA sur les débit 445661 TVA sur encaissement IMPORTANT : vous ne pourrez déduire sur votre CA3 la TVA portée sur la facture fournisseur : - qu'à partir du moment où vous aurez règlé votre fournisseur si la facture précise que la TVA est sur encaissement - immédiatement si votre fournisseur pratique la TVA sur les débit Peu importe que votre société soit une société de prestation de services ou pas pour la TVA SUR ABS. Vous ne devez tenir compte que du statut du fournisseur. Bonne réception -------------------- |
Message écrit le: 31/05/2007 10:19 | |
Chintawa Employé en comptabilité Messages: 18 Inscrit le: 24/05/2007 Région: 75 - paris | Bonjour Tous d'abord, je tenais a m'excuser et vous dire en fait que ce n'était pas de l'impatience. En fait vu que je suis nouveau sur votre forum qui d'ailleur est excellent.J'avais le doute de savoir si les sujet dans "comptabilité 2003-2005" était toujours réelement actif. Concernant ma question,effectivement j'avais ma petite idée mais je préfèrais juste avoir une certitude donc grand merci a lana qui m'a répondu. Et encore une fois désolé de ce que vous avez pu prendre pour de l'impatience ou de l'exigence, ce n'était pas le cas du tout. Merci Et bonne journée a toutes et à tous. Chintawa |