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1er bilan en entreprise individuelle demande infos

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Corinne196807
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Ecrit le: 11/05/2021 10:51
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Bonjour, je fais pour la premiere fois un bilan pour mon entreprise individuelle car j'étais avant en micro. Evidemment il n'est pas équilibré.

J'ai mis au passif du bilan : le résultat, le solde de mon compte exploitant (108), le montant de mon compte bancaire au début de l'exercice, la TVA collectée à devoir et une détaxe carburant reçue pendant l'année. Pour info je suis artisan taxi et j'utilise mon véhicule personnel en faisant des notes de frais pour les indeminités kilometriques.

Coté actif j'ai mis : la TVA à recevoir, le total de mes prélèvement à la source prélevé durant l'année, une aide de l'Urssaf cpsti Codiv, mon solde banque et la taxe CFE reçue en décembre mais payé que l'année suivante.

Voilà il n'y a pas grand chose et pourtant ... 6710.21 euros d'écart !!!

Je ne sais pas si je me suis embrouillée dans les comptes capitaux ou dans le résultat, ai je bien pris en compte les bons comptes charges et produits, je n'ai pas trouvé de réponse claire avec des numéros du PCG a mettre en charges et ceux à mettre en produits sachant qu'il y en a qu'il ne faut pas prendre en compte. J'épluche les forums et sites depuis 10 jours, j'espère qu'une âme charitable viendra à mon secours.

Bien à vous, Corinne.

Dafwannabe
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Re: 1er bilan en entreprise individuelle demande infos
Ecrit le: 12/05/2021 09:45
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Bonjour,

Un peu compliqué de vous répondre. Il faudrait reprendre l'ensemble des bases de la comptabilité : qu'est-ce qu'une charge, qu'est-ce qu'un actif, un passif, qu'est-ce qu'un produit à recevoir, etc.

Pour avoir un bilan équilibré, le principe est que pour chaque écriture passée, il doit y avoir un montant au débit (actif) et le même montant au crédit (passif).

Par exemple, si j'ai des frais, cela fait une charge (comptes qui commencent par 6) au débit et la contrepartie c'est que j'ai une dette envers un fournisseurs au crédit (passif).

Le jour où je paye cette dette : j'annule la dette fournisseur en mettant un montant au débit, et en contrepartie je diminue le solde de mon compte bancaire (512).

Corinne196807
ProfilCorinne196807
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Re: 1er bilan en entreprise individuelle demande infos
Ecrit le: 12/05/2021 10:17
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Bonjour, je vous remercie pour votre réponse, concernant les doubles écritures je "maitrise" du moins c'est ce que je fais. Ma compta est vraiment légère car juste un compte vente de service et très peu de charges.

J'ai continué depuis hier mes investigations, j'ai trouvé quelques erreurs (fautes de frappes !!!) mais toujours pas de réponses à ma différence dans le bilan.

Puis je vous poser une d'autres questions du coup concernant le compte 120 bénéfices, j'ai inscrit le montant du résultat au débit et est ce bien lors de l'exercice suivant (01/01/2021) que je le crédite en faveur du 101 ?

Mon compte 101 est déja créditeur du montant du solde de ma banque en début de l'année 2020 et du coup cela se rajoute ?

Une autre interrogation, que dois je faire du résultat (créditeur) de mon compte 108 ?

Merci encore, bonne journée,

Cordialement,

Corinne.

Dafwannabe
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Re: 1er bilan en entreprise individuelle demande infos
Ecrit le: 12/05/2021 13:17
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Bonjour, tout d'abord, pour parler du montant final d'un compte, on parle du "solde", et non du "résultat". Le résultat c'est le compte 120 si bénéfice ou 129 si résultat déficitaire.

Le compte 120 doit être créditeur/au passif. Je ne suis pas expert sur les entreprises individuelles, mais lors de l'exercice suivant, il faudra débiter le 120 pour créditer le 108 (étape qu'on peut appeler "affectation du résultat").

A priori le compte 101 ne bouge pas tant que vous n'affectez pas de cash ou de bien supplémentaire à l'entreprise (équivalent de faire un apport/une augmentation de capital dans une société).

Corinne196807
ProfilCorinne196807
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Re: 1er bilan en entreprise individuelle demande infos
Ecrit le: 12/05/2021 14:31
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Veuillez m'excuser je n'utilise pas le bon vocabulaire comptable, je vous remercie pour votre réponse.

Pourriez vous me confirmer ou pas si j'ai bien mis à l'actif du bilan les bons soldes des comptes :

442100 PRELEVEMENT A LA SOURCE

445600 TVA DEDUCTIBLE

447 CFE (AUTRES IMPOTS ET TAXIES)

512 BANQUE

Et au passif du bilan les comptes :

108 COMPTE DE L'EXPLOITANT

120 RESULTAT

445700 TVA COLLECTEES

791 TRANSFERT CHARGES EXPLOITANT il s'agit de la detaxe de carburant que me verse l'état.

J'ai par ailleur perçue une aide Urssaf CPSTI que je n'ai pas comptabilisé, dois je la mettre aussi à l'actif ?

Vous m'avez indiquez ne pas être spécialiste des EI mais je pense que vous avez quand même les réponses si ce n'est pas le cas faites moi le savoir je publierai un nouveau post sur le forum.
En tout cas merci pour le temps que vous m'accordez, bien cordialement, Corinne.

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