Bonsoir,
Dans le sujet Explications sur le compte 467, j'ai essayé de vous donner les clés pour résoudre l'ensemble de vos soucis.
Je vais donc enfoncer une nouvelle fois, le clou. Toute écriture a une pièce justificative. Si c'est l'expert-comptable qui a passé ces écritures, il suffit de lui demander de vous les expliquer. Si c'est votre prédécesseur, il convient de retrouver ses notes de travail.
Lorsque je suis parti de mon dernier emploi en entreprise, mon successeur a eu à disposition les cinq classeurs (type Arianex DA4) présentant les justifications pour l'élaboration de la clôture des exercices que j'ai effectué. Ce sont ces classeurs qui ont été présentés au commissaire aux comptes de la société. Ce dernier a apprécié cette présentation.
Votre soucis est d'apprécier la signification de votre solde. Vous partez du solde initial, en l'occurrence dans votre cas précis, le solde au 01/10/07. Ensuite, vous avez une série d'écritures aboutissant à votre solde final, c'est-à-dire, au 30/09/08.
Et votre rôle est de retrouver le solde au 30/09/08 en présentant toutes les charges dont les factures ne sont pas encore parvenues.
Cordialement,
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