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4081 frs- factures non parvenues

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Pointet
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Ecrit le: 17/08/2010 23:30
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Bonsoir Dramiug,

Merci beaucoup pour toutes les réponses que vous m'apportez.

Je vous demande une question

1°) Dans un compte 4081(Frs- Factures non parvenues) au 30/09/2008, j'ai ces écritures comptabilisé de la manière suivante :

Date Libellés Montant

30/09/08 FNP EDF CONS 09/08 1 193,50 Crédité
30/09/08 FNP EAU CONS 09/08 97,65 Crédité
30/09/08 FNP INFOGES 09/08 185,00 Crédité
30/09/08 FNPAE HON BILAN 2008 1 736,00 Crédité
30/09/08 FNPAE HON BILAN 2008 2 039,80 Crédité
30/09/08 REGUL FNP EDF 1 347, 82 Débité
30/09/08 REGUL FNP EAU 97,65 Débité
30/09/08 REGUL INFOGES 185,00 Débité
30/09/08 REGUL XEROX 08/07 A 09/07 96,92 Débité
30/09/08 REGUL FNP AE BILAN 2007 3 763,21 Débité

Je ne pensai pas qu'en fin exercice, je pouvais voir le compte 4081 à la fois débité et crédité, j'ai toujours appris qu'en fin exercice, il est créditeur et l'exercice suivant on le contrepasse au débit. Pouvez-vous m'expliquer pourquoi il est à la fois débiteur et créditeur en fin exercice

Je vous remercie d'avance pour la réponse.

Cordialement.
Lucky luc
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Re: 4081 frs- factures non parvenues
Ecrit le: 23/08/2010 20:01
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Bonjour,

Probablement, les 5 premières écritures sont les FNP à la clôture de l'exercice et les 5 suivantes l'extourne des FNP passées lors de l'exercice précédent.

Cordialement.

Luc


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DECF - DEFC - Maîtrise ès Sciences Économiques - DESS Techniques Quantitatives et Informatiques de Gestion
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Claudusaix
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Re: 4081 frs- factures non parvenues
Ecrit le: 23/08/2010 21:11
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Message édité par Claudusaix le 23/08/2010 21:12
Bonsoir,

Dans le sujet Explications sur le compte 467, j'ai essayé de vous donner les clés pour résoudre l'ensemble de vos soucis.

Je vais donc enfoncer une nouvelle fois, le clou. Toute écriture a une pièce justificative. Si c'est l'expert-comptable qui a passé ces écritures, il suffit de lui demander de vous les expliquer. Si c'est votre prédécesseur, il convient de retrouver ses notes de travail.

Lorsque je suis parti de mon dernier emploi en entreprise, mon successeur a eu à disposition les cinq classeurs (type Arianex DA4) présentant les justifications pour l'élaboration de la clôture des exercices que j'ai effectué. Ce sont ces classeurs qui ont été présentés au commissaire aux comptes de la société. Ce dernier a apprécié cette présentation.

Votre soucis est d'apprécier la signification de votre solde. Vous partez du solde initial, en l'occurrence dans votre cas précis, le solde au 01/10/07. Ensuite, vous avez une série d'écritures aboutissant à votre solde final, c'est-à-dire, au 30/09/08.

Et votre rôle est de retrouver le solde au 30/09/08 en présentant toutes les charges dont les factures ne sont pas encore parvenues.

  • électricité : montant HT de la facture parvenue après l'exercice × nombre de jours entre la date de la dernière facture de l'exercice et la date de clôture de l'exercice ÷ nombre de jours de la période figurant sur la facture parvenue après l'exercice

  • eau : montant HT de la facture parvenue après l'exercice × nombre de jours entre la date de la dernière facture de l'exercice et la date de clôture de l'exercice ÷ nombre de jours de la période figurant sur la facture parvenue après l'exercice

  • etc.


Cordialement,


--------------------
Claudusaix
Expert-comptable mémorialiste , Membre de l'ANECS Limousin, Membre du CJEC Limousin 
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Re: 4081 frs- factures non parvenues
Ecrit le: 24/08/2010 04:19
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Bonsoir Claudusaix,

La première fois, je n'avais pas vu les choses de cette manière. La deuxième fois, je comprends mieux.

Merci encore pour toutes vos explication.

Cordialement.
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Re: 4081 frs- factures non parvenues
Ecrit le: 05/09/2010 08:14
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Bonsoir Claudusaix,

Pour ces écritures, je les ai contrepassé au 1/10/2008.

30/09/08 FNP EDF CONS 09/08 1 193,50 Crédité
30/09/08 FNP EAU CONS 09/08 97,65 Crédité

Mais lors d'un contact téléphonique avec les fournisseurs, ils me confirment qu'ils n'ont pas de factures du 1/10/07 au 30/09/08 dans leur comptabilité.

Est-ce que ce calcul que vous m'avez expliqué c'est un calcul approximatif

Exemple: je clôture mon bilan au 30/09/2008, la facture d'électricité n'est pas encore parvenue, je procède au calcul ci-dessous, mais lorsque je la reçois, faut-il obligatoirement que le montant de la facture reçue au 1/10/2008 soit identique à mon calcul.

électricité : montant HT de la facture parvenue après l'exercice × nombre de jours entre la date de la dernière facture de l'exercice et la date de clôture de l'exercice ÷ nombre de jours de la période figurant sur la facture parvenue après l'exercice
eau : montant HT de la facture parvenue après l'exercice × nombre de jours entre la date de la dernière facture de l'exercice et la date de clôture de l'exercice ÷ nombre de jours de la période figurant sur la facture parvenue après l'exercice
etc.

Dans l'attente de votre réponse.

Cordialement.
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