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Achat intracommunautaire et gestion comptable sur CIEL

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Bretagnelibre
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Ecrit le: 24/05/2006 11:18
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Bonjour,

Je débute en compta (je viens de créer ma boite) et sur ce forum ;-(

Désolée par avance de mon ignorance ;-((((

J'ai acheté des liens publicitaires GOOGLE (facturée par GOOGLe irlande) et Google m'a facturé mes achats avec de la TVA à 21% que j'ai du payée.

Sur les factures recues, figurent donc mon HT, ma TVA à 21% : le TTC global m'a d'emblée été débité sur ma CB...

Après réclamation, Google va bientot me rembourser ce trop percu qui se monte quand même à plusieurs centaines d'euros...

Comment passer cela en compta ???
- 1) Achat intracommunautaire avec TVA intracommunautaire : Quels comptes utiliser pour que CIel distingue ce qui de l'achat intracommunautaire de l'achat classique

- 2) La TVA à 21% va m'etre remboursée : quels compte utiliser pour cette TVA qui n'aurait pas du être...

Bouh, beaucoup de questions sans réponse.

D'avance MERCI beaucoup de votre aide.
Cordialement
Lapuce
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Re: Achat intracommunautaire et gestion comptable sur CIEL
Ecrit le: 24/05/2006 12:55
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Bonjour bretagnelibre,

Non ne vous excusez pas, c'est vrai qu'aux premiers abords, la comptabilité parait complexe surtout avec toutes les règles fiscales.

Une acquisistion intra commnunautaire existe lorsque un pays achète des marchandises auprès d'un autre pays état menbre de l'union européenne.

Ces opérations intra communautaire font naitre des obligations qui est l'établissement de la DEB et en matière fiscal, c'est une opération neutre du point de vue de la tva, c'est à dire que normalement la facture que vous devez recevoir est HT.

L'écriture type pour la comptabilisation d'une acquisition intra commnunautaire est celle-ci :

623 (d) publicité HT
4455662 (d) calculer la tva à 19,6 (tva fictive)
401 © frais de pub HT
4452 © tva due intra com (tva fictive)

Dans votre cas, vous avez payé la tva du pays d'origine qui n'était pas due.

Vous n'avez qu'à passer l'écriture que je vous ai donné et comme vous avez payé trop votre solde 401 sera débiteur donc au moment du remboursement vous n'aurez qu'a passer cette écriture : 512 (d) à 401 © .

Pour vous éclaircir au niveau de la situation de votre compte 401, je vais vous faire le détail :

401(d) règlement de la fact TTC
401 © facture HT (suivant mon écriture type)
401 © remboursement de la tva payée

Votre compte 401 sera soldé et l'écriture liée à l'acquisition intra communautaire sera bien passée.

CDT


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Bretagnelibre
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Re: Achat intracommunautaire et gestion comptable sur CIEL
Ecrit le: 31/05/2006 15:36
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Bonjour,

Merci Lapuce pour vos encouragements ;-)))
Et un grand merci pour la clarté de vos explications.
Bien à vous
Bretagnelibre
Xtof
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Re: Achat intracommunautaire et gestion comptable sur CIEL
Ecrit le: 14/10/2006 16:17
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Bonjour,
je voudrais rebondir sur ce sujet et poster une question supplémentaire.

Nous avons un site internet et faisons de la publicité avec le système Adwords de Google et avec un comparateur.
Pour Google, les factures nous sont sont adressées d'Irlande et HT, nous les comptabilisons ainsi :
623*** montant publicité HT en debit
445620 TVA a recuperer à 19,60 en debit
445200 TVA due a 19,60 en credit
401*** frounisseur montant HT en credit
Je crois que cela correspond a la reponse faite au message initiale.

Par contre, pour notre publicité avec le comparateur, nous recevons une facture HT
des USA. Ce n'est donc plus une acquisition intracommunautaire et nous sommes
un peu bloqué pour la question de la TVA. Si quelqu'un peut nous aider...

D'avance merci.
Lapuce
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Employé en comptabilité


Re: Achat intracommunautaire et gestion comptable sur CIEL
Ecrit le: 15/10/2006 00:24
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Bonjour,

Si votre fournisseur est basé aux USa, il s'agit d'une importation.

Dans ce cas, la facture est HT et vous payez la tva sur cet achat auprès des douanes.

CDT


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