Bonjour à tous,
Ce point a été le sujet de plusieurs messages, mais je ne trouve pas la solution concrète à applique.
Je vous expose le sujet :
1. Facturation client
Un client nous passe une commande (disons 100.000 € HT).
Nous leur demandons un acompte de 40% à la commande
Puis un acompte de 30% pendant l'exécution du contrat.
Puis le solde à la fin de la prestation.
J'ai donc établi une facture de 40.000 € HT à la commande.
Le client nous règle ce montant la semaine suivante.
Mes questions :
-Dois-je comptabiliser la facture envoyée au client ?
Débit du comptes #411 et crédit des compte #7 et #445 ?
- Ou dois-je simplement enregistrer le règlement ?
Soit débit du compte #4191 et crédit du compte de banque
Il me semble que le chiffre d'affaire ne devrait pas être constaté et donc la facture d'acompte pas comptabilisée ?
Mais cela me semble un peu étrange.
Je ne peux pas faire correspondre à ces 40% (ou 30%) d'acompte, soit de la presta de service, soit de la marchandise. Comment dois-je donc traiter le produit ?
2. TVA
Sachant que la prestation finale comprend à la fois de la prestation de service et de la revente de marchandise, comment doit etre traité la TVA ?
3. Acompte fournisseur
Une partie du contrat est sous-traité, à la fois pour du service et de l'achat de marchandise (que nous revendons ensuite).
Je reçois une facture d'acompte de mon fournisseur.
Cette facture doit être traité comme une facture normale ?
Sachant que je ne peux pas faire correspondre cet acompte soit à du service, soit à de la marchandise, comment dois-je l'enregistrer ?
Je vous remercie par avance pour votre aide.
Bien cordialement,
Bonjour,
J'ai finalement procédé comme suit :
Acompte client :
J'ai établi une facture d'acompte (disons pour 40.000 €HT) (obligé de la créer avec mon logiciel et donc de la comptabiliser).
- compte 411000 Débit
- compte 445710 Débit
- compte 700000 Crédit
Je constate ensuite un Produit constaté d'avance pour ce montant de Chiffre d'affaire.
- compte 700000 Débit
- compte 487000 Crédit
Règlement du client : (pour garder le cadrage client / TVA).
- compte 512000 Débit
- compte 419100 Crédit
Concernant l'acompte fournisseur :
J'ai reçu la facture d'acompte.
Je ne l'ai pas enregistrée.
J'ai enregistré le règlement :
- compte 409 Débit
- compte 512000 Crédit
Je comptabiliserai la charge et la Taxe Valeur Ajoutée lors de la facture de solde.
Je pense qu'il était possible de mieux faire, notamment trouver une solution pour ne pas utiliser le compte de Produit Constaté Avance.
Mais cela me semble correct.
Qu'en pensez vous ?
Cordialement
Bonjour
Tout d'abord, attention à une chose, même s'il s'agit de factures d'acompte, il y a de la TVA, c'est obligatoire.
Personnellement, je ne comprends pas votre jeu d'écriture.
Pour la facture client, j'aurai passé :
411 DT pour 48000, 4457 CR pour 8000 et 419 CR pour 40000.
Si du fait de faire votre facture, cette dernière s'enregistre en 701, je l'aurai extournée du 701 au 419.
Le réglement du client va en 411, il vous paie les 48000 euros et ne vous les doit plus.
Si l'affaire n'est pas terminée à la cloture, il faut considérer une Facture à Etablir ou un stock de produits finis à hauteur de l'affaire.
Pour la facture du fournisseur : il existe une facture donc elle doit être enregistrée.
401 CR par 601/604/607 au choix, et bien entendu TVA.
Le réglement va de 401 à 512. La TVA peut être déduite sur les débits ou les encaissements.
Vous pouvez reclasser la charge en 409, si vous le souhaitez.
Cordialement
Nadine
Bonjour,
Vous devez comptabiliser les factures de ventes et d'achats au fur et à mesure, on ne peut pas en garder sous le coude.
Il faudrait savoir si vous êtes avec une TVA sur les débit ou sur les encaissements.
Sur les débits :
Vos factures d'acomptes se comptabilisent
D411
C70x
C445710
Et leurs règlements D512/C411
Sur les encaissements
D419
C 713450
C 445810
Et leur règlements D512/C419000 et D445810/C445710
A la facture finale
C707000/D713450
Cordialement
Christian
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