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Acompte CUFPA septembre 2021 et écriture à la clôture

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Latlantis
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Ecrit le: 08/02/2022 17:59
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Bonjour,

J'ai payé pour la première fois un acompte de CUFPA au 15/09/2021 et l'ai enregistré au journal de banque :

Débit : 438600 pour 97.01 €

Crédit : 512000 pour 97.01 €

J'ai reçu le bordereau de versement de l'acompte faisant apparaître le détail avec de la TVA :

Formation professionnelle HT pour 73.64 € + TVA 20 % = 14.73 € + Taxe apprentissage pour 8.64 € (sans TVA) soit un total de 97.01 €

Dois je enregistrer une écriture comptable pour la TVA déductible sur le paiement de l'acompte ? et quels comptes dois je utiliser ? 633300 pour la F.P. et 631200 pour la T.A. ?

Jusqu'en 2020, je n'avais pas d'acompte à payer et je passais une écriture complémentaire au 31/12 par rapport à ma déclaration réelle. J'ai fait ma déclaration annuelle, l'acompte a été déduit par l'OPCO mais je n'arrive pas à établir l'écriture complémentaire que je dois passer au 31/12/2021.

Je vous remercie d'avance pour vos réponses.

Cordialement,



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Laurentdeprovence
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Re: Acompte CUFPA septembre 2021 et écriture à la clôture
Ecrit le: 08/02/2022 18:36
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Bonjour,

Sur la base de vos informations, je vous conseillerai de constater l'écriture suivante :

63 pour la part de FP 73.64

63 pour la part de TA 8.64

4456 pour la TVA 14.73

4386 pour le TTC 97.01

Vu ce que vous mentionnez dans votre énoncé, je suppose que les écritures mensuelles de salaires ne sont pas constatées par des écritures spécifiques 'lots de paies)

Si tel devait être le cas, alors ce principe comptable décrit ci dessus ne correspondrait pas. Seuls des comptes de Tiers devraient alors être utilisés.

Au plaisir de vous renseigner,



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Latlantis
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Re: Acompte CUFPA septembre 2021 et écriture à la clôture
Ecrit le: 08/02/2022 18:43
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Bonjour,

Merci de votre réponse, cependant je ne la comprends pas bien car je passe mes écritures de paie en OD chaque mois. Vous dites qu'il faudrait alors que je passe une écriture avec des comptes de tiers, lesquels ?

Merci.

Cordialement,



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Laurentdeprovence
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Directeur Administratif et financier en entreprise
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Re: Acompte CUFPA septembre 2021 et écriture à la clôture
Ecrit le: 08/02/2022 19:25
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Bonjour,

Je voulais attirer votre attention sur le fait que si vous êtes amenés à passer les écritures de paies chaque mois, vous devez alors ventiler tous les éléments composant les éléments de paies

A savoir:

641 -->Le brut

645 -->les charges sociales patronales

63-->es charges fiscales (dont TA, Invest Construction, FC)

421-->le net à payer

43--> les dus aux organismes sociaux

447 --> les dus aux organismes fiscaux

Dans ce cas, le paiement relatif à l'acompte CUFPA ne doit pas être constaté en charge car cela ferait donc doublon mais doit être géré via les comptes 447

Au plaisir de vous renseigner,



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