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Acompte is, remboursement, comptabilisation

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Coindugeek
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Ecrit le: 03/01/2010 11:26
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Bonjour à tous,

Tout d'abord, excellente année 2010. Encore un bilan qui s'achève (pour beaucoup) et vive les galères pour les 4 prochains mois :) Que la force soit avec vous !

J'ai ici une question un peu spéciale. Voici ma situation.

Le 31/12/09 s'est clôture mon deuxième bilan, un bilan de 12 mois. Mon précédent (et premier) s'étant clôture le 31/12/08 pour 18 mois d'exploitation.

Autant la première année, j'ai échappé à l'acompte sur l'IS, autant durant 2009 j'ai du verser 4 acomptes en prévision des bénéfices de l'année en cours. Il s'avère qu'en 2009 j'ai fais moins de bénéfices que durant la période 2007/2008 (mes 18 premiers mois) et j'ai donc versé "trop" d'acompte IS.

Voici mes écritures jusqu'ici :

Journal OD

444000 D pour 3000¤
512000 C pour 3000¤

et ceci 4 fois, au 15/03, 15/06, 15/09, 15/12

soit un débit total de 444000 de 12.000 et un crédit total de 512000 (sur ces opérations) de 12.000 également.

Mes calculs ne sont pas encore complètement fini pour mon bilan 2009 (hey oui, je ne suis pas encore "super-comptable" pour finir mon bilan au 03/01 ;o) mais j'ai comme prévision approximative un IS de 8.000¤ (soit 4.000¤ de réglé "en trop" aux impôts)

Ma question est donc technique, comptable.

Je vais donc devoir enregistrer un crédit de 444000 de 8000¤ au 31/12/09, et le compte sera donc toujours débiteur de 4000¤. L'état me "remboursera" cette comme (ou le déduira de mon premier acompte de 2010 ?!) mais comment l'enregistrer sur mon bilan 2009 ?

C'est un peu confus dans ma tête, et promis, l'année prochaine j'essayerai de faire + de bénéfices que l'année précédente, histoire de ne pas avoir ce soucis de remboursement, héhé ^^

En vous remerciant par avance pour vos lumières,

Cordialement,
Arbis
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Re: Acompte is, remboursement, comptabilisation
Ecrit le: 03/01/2010 15:56
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Bonjour,

Pour le moment, vous n'avez pas à l'enregistrer. En effet, vous allez déclarer ce trop payer lors de la déclaration du solde d'IS qui sera à déposer au plus tard le 15/04/10. Sur cette déclaration, vous allez indiquer l'IS que vous devez payer pour l'exercice 2009 et les acomptes que vous avez payer en 2009. De ce fait, l'Etat vous doit de l'argent, qui vous sera restitué après dépôt de cette délcaration.

Cdt

Mathieu SIBRA
Lionel591
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Re: Acompte is, remboursement, comptabilisation
Ecrit le: 03/01/2010 20:52
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En général à la fin du bilan (une fois que toutes les écritures sont enregistrées) on passe une dernière écriture qui est celle de l'IS (après calcul bien entendu)

l'ecriture est la suivante :
695 au débit
444 au crédit

ainsi en charges vous aurez donc bien le bon montant d'IS que vous devez (qui est deja payé au vue des acomptes plus importants)
et au bilan ((***pas de style SMS***) 444) il restera un solde de 4000 ¤ qui seront remboursé l'exercice suivant et qui solderont ce compte (une partie puisqu'au 15/03 un autre acompte vous sera demandé)


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