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Acompte sur produit constaté d'avance

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Ram64
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Chef de mission en cabinet
  • 78 - Yvelines
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Ecrit le: 18/03/2019 17:50
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Bonjour,

J'ai un problème un peu singulier à régler. Nous sommes une association artistique et nous avons une prestation prévue en janvier N+1 pour un total de 2200€. L'organisateur nous a demandé la facture pour payé un acompte.

Nous avons donc édité une facture (le 26/11/N) pour l'acompte de 500€ et une autre pour le solde (le 31/12/N) de 1700€. L'acompte est réglé en décembre N et le solde en janvier N+1.

Comment saisir tout cela? La facture du solde est un PCA mais l'acompte a été encaissé.

Détail important : L'association n'est pas assujettie à la TVA.

Notre hypothèse: Enregistrer l'acompte ainsi: A la date de la facture d'acompte, Journal de vente: 500€ au débit de 4091 et au crédit de 706000 (prestation de service) et le jour du versement dans le journal de banque: 500€ au débit sur le compte 512, et au crédit sur le compte 4091.

Puis pour le solde: au Jour de la facture: journal de vente: 1700€ au débit de 487 (PCA) et au crédit de 706000. (Faut il contrepasser le 31/12/N?)

Merci pour vos éclaircissements.

Philippedu62
ProfilPhilippedu62
Comptable en entreprise
  • 62 - Pas-de-Calais
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Comptable en entreprise


Re: Acompte sur produit constaté d'avance
Ecrit le: 18/03/2019 19:16
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Bonjour monsieur "le chef de mission" (??),

L'acompte est à mon sens bien comptabilisé.

Par contre, pour le solde vous devriez :

soit le comptabiliser : 411 D à 706C pour 1.700€

Puis à la clôture comptabiliser le PCA : 706D à 487C pour 2.200 €

soit le comptabiliser : 411 D à 487C pour 1.700€

et constater à la clôture le premier versement en PCA : 706 D à 487C pour 500€

Dans les 2 cas, les PCA sont à extourner à l'ouverture de l'exercice suivant.

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