Bonjour,
J'ai un problème un peu singulier à régler. Nous sommes une association artistique et nous avons une prestation prévue en janvier N+1 pour un total de 2200€. L'organisateur nous a demandé la facture pour payé un acompte.
Nous avons donc édité une facture (le 26/11/N) pour l'acompte de 500€ et une autre pour le solde (le 31/12/N) de 1700€. L'acompte est réglé en décembre N et le solde en janvier N+1.
Comment saisir tout cela? La facture du solde est un PCA mais l'acompte a été encaissé.
Détail important : L'association n'est pas assujettie à la TVA.
Notre hypothèse: Enregistrer l'acompte ainsi: A la date de la facture d'acompte, Journal de vente: 500€ au débit de 4091 et au crédit de 706000 (prestation de service) et le jour du versement dans le journal de banque: 500€ au débit sur le compte 512, et au crédit sur le compte 4091.
Puis pour le solde: au Jour de la facture: journal de vente: 1700€ au débit de 487 (PCA) et au crédit de 706000. (Faut il contrepasser le 31/12/N?)
Merci pour vos éclaircissements.
Bonjour monsieur "le chef de mission" (??),
L'acompte est à mon sens bien comptabilisé.
Par contre, pour le solde vous devriez :
soit le comptabiliser : 411 D à 706C pour 1.700€
Puis à la clôture comptabiliser le PCA : 706D à 487C pour 2.200 €
soit le comptabiliser : 411 D à 487C pour 1.700€
et constater à la clôture le premier versement en PCA : 706 D à 487C pour 500€
Dans les 2 cas, les PCA sont à extourner à l'ouverture de l'exercice suivant.
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