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Acompte de TVA et transport

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Pluie93
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Ecrit le: 19/10/2007 18:33
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Bonsoir

je pose ma question car j ai trouvé des réponses mais qui me pose problème

voilà par trimestre je paie un acompte de tva
je fais cette écriture
44551 au débit et 512 au crédit au journal banque et stop rien avec

est ce bon?

à la fin de mon exercice quelle écriture devrais je passer et dans quel journal svp

aussi je vais réaliser une prestations de services donc compte 706 mais je dois facturer des frais de livraisons (quel compte)

merci par avance de votre aide
Jipe
ProfilJipe
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Collaborateur comptable en cabinet


Re: Acompte de TVA et transport
Ecrit le: 19/10/2007 18:51
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Bonsoir !

Oui votre écriture est correcte.

En fin d'année vous devrez établir une déclaration récapitulative de Tva (CA12 ou CA12E)... mais il serait trop long d expliquer ici comment faire votre CA12 ! je n'ai pas le courage de me lancer dans de telles explications !

Le mieux serait que vous soyez au réel pour éviter éventuellent des supprises ! en effet, lorsque vous aurez établi votre CA12, le solde que pourrait faire apparaitre cette déclaration pourrait laisser apparaître un complément important de Tva à reverser (dans le cas d'acptes insuffisants) ou un crédit de Tva (en cas d'acptes trop importants !).

Je n'ai que deux dossiers au CA12 (bureau de tabacs).

Sinon pour faire votre CA12...le mieux est d'avoir un cabinet comptable !

cordialement


--------------------
Jipé
Claudusaix
ProfilClaudusaix
Expert-Comptable Mémorialiste en cabinet
  • 87 - Haute-Vienne
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Expert-Comptable Mémorialiste en cabinet


Re: Acompte de TVA et transport
Ecrit le: 19/10/2007 19:03
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Bonjour,

Vous êtes sous régime simplifié de la TVA. A la fin de l'exercice, vous établissez la déclaration de TVA CA12.

Les acomptes de TVA dus par trimestre s'enregistrent comme vous l'avez indiqué.

45551 TVA à décaisser au débit
512 Banque au crédit

A la fin de l'exercice, à l'appui de la déclaration de TVA CA12, vous constatez la TVA à payer pour l'année avec l'écriture suivante dans le journal d'OD:

44571 TVA collectée au débit
44566 TVA déductible sur autres biens et services au crédit
44562 TVA déductible sur immobilisations au crédit
44551 TVA à décaisser au crédit

Le solde à payer doit correpondre au solde du compte 44551 TVA à décaisser. Le paiement se paye comme suit :

45551 TVA à décaisser au débit
512 Banque au crédit

Les frais de livraison sont des frais accessoires. Il y a deux solutions :

  • ils sont inclus dans la prestation de service et s'enregistre en 706 Prestations de services

  • ils peuvent être enregistrés dans le compte 7085. Ports et frais accessoires facturés


Cordialement,


--------------------
Claudusaix
Expert-comptable mémorialiste , Membre de l'ANECS Limousin, Membre du CJEC Limousin 
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