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Acomptes de TVA

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Undebutant
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Ecrit le: 13/11/2010 14:10
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Bonjour

j'aimerais avoir une confirmation sur les écritures a passer pour acomptes TVA/

pour chaque acompte:
débit: 4458 TVA a régulariser
crédit: 512 banque

au moment de la déclaration finale/

débit: 4457
crédit 4456
crédit: 4458

et équilibrer par 4455 TVA a décaisser ou 44567 crédit de TVA.

merci
Junienna
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Re: Acomptes de TVA
Ecrit le: 16/11/2010 10:41
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Bonjour,

Vos écritures sont correctes.

- pour les acomptes : journal BQ

D 445810 Acompte RSI - Tva du Trim
C 512000 Acompte RSI

- pour le solde : journal OD

D 445710 Tva collectée de l’année
C 445660 Tva deductible sur ABS de l'année
C 445810 Acomptes versés de l’année
C 445510 Tva à décaisser

Si la déclaration fait apparaître un crédit de TVA, il sera comptabilisé au débit du compte 445670.

Cordialement.

Imex
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Re: Acomptes de TVA
Ecrit le: 18/11/2010 10:02
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Bonjour,

En fait je suis dans le même cas que M. Undebutant!
En effet, je cherche à comptabiliser mes acomptes de TVA, sauf que dans mon cas, lors des CA3 du mois d'Avril et Juillet, on a eu un crédit de TVA et lors du 3ème Acompte du mois d'Octobre on a payé.

Ma question est la suivante: Dois-je faire quand même des écritures pour les deux premiers CA3?

Merci d'avance pour vos réponses.
Junienna
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Re: Acomptes de TVA
Ecrit le: 18/11/2010 11:54
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Bonjour,

Si vous avez eu un crédit de Tva en avril et en juillet, sur vos déclaration d'avis d'acompte il doit y avoir "0". Il n'y a donc aucune écriture comptable à passer puisque vous n'avez pas payer d'acompte.

1T : crédit de tva donc 0 sur la déclaration => pas d'écriture
2T : crédit de tva donc 0 sur la déclaration => pas d'écriture
3T : motant de la tva à payer - les crédits de tva

Cordialement.
Imex
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Re: Acomptes de TVA
Ecrit le: 18/11/2010 12:29
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Bonjour,

En fait en cherchant un petit peu je crois avoir trouver la solution:

En effet lorsque j'ai un crédit de TVA je dois passer l'écriture suivante:

44566: Crédit
44571: Débit
44567: Débit

Or, lorsque j'ai une TVA à décaissé j'aurais deux cas de figure:

Soit le montant de la TVA à décaisser est inférieure à mon crédit de TVA, alors je dois faire comme suit:

445711: Débit
445661: Crédit
44567: Crédit ( avec le montant à décaisser)

Soit le montant de la TVA à décaisser est supérieur à mon crédit de TVA et dans ce cas là, je procède de la manière suivante:

445711: Débit
445661: Crédit
44551: Crédit ( TVA à décaisser constatée sur ma déclaration de TVA - Crédit de TVA précédent)
44567: Crédit (le Montant restant dans mon compte crédit de TVA)

Merci de me corriger si ces écritures sont incorrectes.

Cordialement.
Junienna
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Re: Acomptes de TVA
Ecrit le: 19/11/2010 12:33
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Bonjour,

Votre entreprise est à quel régime de tva ?
Les écritures que j'ai donné sont pour le réel simplifié.

Je pense que vous devais être au réel normal !
Vos écritures sont bonnes. Pour la dernière écriture :

Soit le montant de la TVA à décaisser est supérieur au crédit de TVA :

445711: Débit
445661: Crédit
44567 soit 44551 ! pas les 2

si votre tva à décaisser - votre crédit de tva précédent < 0 = nouveau crédit de tva donc utilisation du compte 44567

si votre tva à décaisser - votre crédit de tva précédent > 0 = tva à payer donc utilisation du compte 44551

Cordialement
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