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Actif-Passif déséquilibré pour une association

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Pege
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Ecrit le: 19/09/2019 12:15
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Bonjour,

Je suis directeur salarié d'une association de droit local Alsace-Moselle. Nous réalisont avec le trésorier notre bilan (l'exercice comptable courant sur une année scolaire du 1er septembre au 31 aout). C'est une petite association, nous n'avons pas les moyens de payer un comptable et nos connaissances en compte sont limités. Donc j'en viens à notre problème somme toute classique pour ceux qui comme nous ne maitrisent pas très bien la compta : actif et passifs ne sont pas équilibrés. Je sais que ce sujet a souvent été traité sur le forum mais je n'y ai pas trouvé ma réponse.

Donc pour les détails :

Nous tenons notre compta sur Excel (je sais c'est pas top mais pas les moyens d'un bon logiciel et les gratuits ne nous conviennent pas)

L'association a acheté sur l'exercice N-1 un véhicule utilitaire et du matériel nécessaire à l'organisation de nos ateliers (école d'enseignement artistique) pour un montant total de 5094.36€ ceci est passé dans les immobilisations (donc actif). La durée d'amortissement prévue est de 5 ans. D'autre part, j'ai personnellement fait un prêt de 4000€ à la structure afin d'acheter ce matériel ce prêt sera rembourser en une échéance quand l'association en aura les moyens (je ne suis pas pressé), donc ceci était passé dans le passif. Voila je ne détaille pas les autres postes du bilan N-1 car c'est ceux-ci qui nous intéressent.

Passons maintenant au bilan N. Si je comprend bien les choses, je devrait rentrer dans mon actif mes immobilisations de l'année précédente moins la valeur de l'amortissement (soit 20%) 4075.49€. Mais entre temps on a racheté du matériel (donc encore de l'immobilisation) pour 3652.78€ et souscrit un prêt à la banque (donc passif) de 3500€, pas encore commencé à le rembourser (première échéance en septembre). Du coup mon bilan donne un truc comme ça :

ACTIF :

Immobilisations corporelles : 4075.49+3652.78 soit 7728.27€

Trésorerie : 3437.98€ (ce qu'il nous reste en banque à la fin de l'exercice)

Créances : 1681.25€ (factures en attente de paiement)

Total : 12847.50€

PASSIF :

Dettes : 4000+3500 soit 7500€

Compte de résultat : -95.71€

Total : 7404.29€

Soit un écart de 5443.21€

Qu'est ce que j'ai oublié? Dois-je rapporter le reste de l'exercice précédent de 3662€ dans le passif? Mais même avec cela je ne tombe pas juste.

Merci de vos futures réponses et désolé pour mon manque de compétences!

Francoisecnd
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Re: Actif-Passif déséquilibré pour une association
Ecrit le: 19/09/2019 14:05
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Message édité par Francoisecnd le 19/09/2019 14:19

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Re: Actif-Passif déséquilibré pour une association
Ecrit le: 19/09/2019 14:08
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Merci, je vais éplucher les bilans précédents voir si un résultat n'a pas été oublié.

Pege
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Re: Actif-Passif déséquilibré pour une association
Ecrit le: 19/09/2019 14:22
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C'est bon j'ai trouvé, il s'agissait en fait de materiel acheté en N-2 et amorti dont je n'avais pas déduis les amortissements.

Merci de votre réponse

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