Ecrit le: 07/12/2006 14:10Bonjour,
Dans le cadre de mon travail, je suis face à des écritures que je ne parviens pas tout à fait à expliquer :
A l'actif :
411 client de 314K€
467 factor de 41K€
Au passif :
411001 client de 276K€
Sachant que l'entreprise réalise un peu plus de 400K€ de CA, j'ai des doutes quant à la constatation d'un poste client si élevé à l'actif. Par principe, il n'y a pas de compensation et je me demandais si ces écritures ne pouvaient pas trouver une explication dans l'enregistrement du factoring. Auquel cas, auriez-vous un schéma de mouvement de compte à me proposer?
Merci d'avance.
A.
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Expert-Comptable libéral en cabinet
Re: Affacturage - fonctionnement du compte client
Ecrit le: 07/12/2006 15:04Message édité par Olivierdec le 07/12/2006 15:04
Bonjour,
Le compte client au passif correspond aux factures clients transmises à la société d'affacturage.
Quand au 467000 il s'agit de la retenue de garantie du factor qui est ajustée en fonction de l'encours.
Salutations
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Re: Affacturage - fonctionnement du compte client
Ecrit le: 07/12/2006 15:27Message édité par Achenier le 07/12/2006 15:28
Citation : Olivierdec @ 07.12.2006 à 13:04
Bonjour,
Le compte client au passif correspond aux factures clients transmises à la société d'affacturage.
Quand au 467000 il s'agit de la retenue de garantie du factor qui est ajustée en fonction de l'encours.
Salutations
Merci, ça confirme ma première "intuition". Par contre le compte 411 actif et 411 passif ne devraient-ils pas se solder au fur et à mesure des règlements clients au Factor? Quel serait le schéma?
Si ces écritures sont censées s'éteindre ce que je n'arrive pas à m'expliquer c'est le niveaux de créances pour ce niveau d'activité...cela pourrait se justifier d'un point de vue comptable?
MS
A.
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