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Affectation du résultat d'une EURL à l'IR

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Compta33
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Ecrit le: 27/10/2014 08:16
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Bonjour,

Lorsque j'affecte le résultat d'une Eurl à l'IR, je comptabilise le résultat en C/C de l'associé.

Pour sa DSI ainsi que pour son IR, je prend comme bénéfice le résultat de l'Eurl auquel j'ajoute la rémunération du gérant.

J'ai un doute lorsqu'il s'agit d'une Eurl en perte.

Si j'affecte une perte par exemple de -10.000 euros en C/C et que l'on ait un C/C nul en N-1, après affectation le C/C serait débiteur de -10.000 euros et de ce fait il faudrait passer une rémunération de 10.000 euros pour qu'il ne soit plus débiteur.

Merci de vos avis.

Mozo
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Re: Affectation du résultat d'une EURL à l'IR
Ecrit le: 27/10/2014 10:42
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Message édité par Mozo le 27/10/2014 10:42

Bonjour,

Je vais laisser à d'autre vous répondre, c'est pour avancer le smibilick

Si vous ajoutez ... une rémunération de 10.000 euros pour qu'il ne soit plus débiteur, cela ferait une perte supplémentaire de 10 000€ soit au total de 20 000€

Dans votre résultat comptable, quel est le montant de la rémunération comptabilisé en 641 ou 644 ?

Ne suffirait-il pas d'annuler 10 000€ de rémunération de l'entrepreneur pour tomber à 0 ?

Cordialement

Christian

Compta33
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Re: Affectation du résultat d'une EURL à l'IR
Ecrit le: 30/10/2014 17:37
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Pour vous répondre et vous remerciant de votre intérêt, on peut prendre une rémunération nulle (avant comptabilisation de celle pour annuler le C/C) pour simplifier.

Cependant si on annule les 10.000 euros de rémunération afin d'avoir un compte courant créditeur ou nul, on aura le compte courant débiteur !!!

Faut-il passer par un RAN débiteur ???

Mozo
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Re: Affectation du résultat d'une EURL à l'IR
Ecrit le: 30/10/2014 18:36
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avoir un compte courant créditeur ou nul, on aura le compte courant débiteur

Créditeur ou débiteur ?

Vous annulez 10 000 de rémunération et en même temps vous reversez de votre compte perso 10 000 au profit de l'EURL.

Compta33
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Re: Affectation du résultat d'une EURL à l'IR
Ecrit le: 03/11/2014 09:56
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Re,

Désolé je dois être confus.

Prenons le cas d'une Eurl en perte de 10.000 euros sans rémunération du gérant avec un compte courant nul.

Lors de l'AG j'affecte normalement le résultat en compte courant.

De ce fait, j'aurai un compte courant débiteur de 10.000 euros !!!

Cela n'étant interdit, comment faire ?

Merci.

Baobob
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Re: Affectation du résultat d'une EURL à l'IR
Ecrit le: 03/11/2014 11:40
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Bonjour,

Peut être pourriez vous affecter la pertes en report à nouveau, pertes que vous "épongerez" lors du prochain exercice.

Concernant les cotisations TNS, votre base pour cette année sera nulle, vous serez donc appellé sur une base minimum.

Cordialement

Mozo
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Re: Affectation du résultat d'une EURL à l'IR
Ecrit le: 03/11/2014 13:59
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Message édité par Mozo le 03/11/2014 14:02

Une perte de 10 000 devrait impliquer un découvert à la banque de 10 000€, par conséquent l'exploitant doit faire un apport de trésorerie 10 000€ ou avoir un gentil banquier.

D'autre part, comment est-il possible d'avoir une perte lorsqu'on est EURL à l'IS ou Entrepreneur individuel ?

Financière cela peut arriver mais dans des situations exceptionnelles et bien précises

Cordialement

Christian

Compta33
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Re: Affectation du résultat d'une EURL à l'IR
Ecrit le: 04/11/2014 09:37
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La perte peut s'expliquer pour diverses raisons et il n'est obligatoire qu'il y ait un découvert à la banque.

Dans mon cas, il s'agit d'une EURL à l'IR.

J'avais pensé effectivement à affecter la perte en RAN débiteur.

Pour ce qui est de la base des cotisations cela m'entraîne un dilemme.

La base étant la somme du résultat de l'EURL à l'IR et de la rémunération du gérant, si on affecte la perte en RAN débiteur, qu'elle sera la base en N+1 s'il n'y a toujours pas de rémunération du gérant en N+1 et que le résultat est de 15.000 euros ???

Base de 15.000 euros ou base de 15.000 - 10.000 (perte N-1) = 5.000 euros ?

Merci

Mozo
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Re: Affectation du résultat d'une EURL à l'IR
Ecrit le: 04/11/2014 10:20
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Mais une perte d'une entreprise et forcément financée par de la trésorerie soit par un :

- découvert

- apport en compte

- emprunt bancaire

Tous les flux de produits génèrent un mouvement sur le compte bancaire tous les flux de dépenses génèrent un mouvement sur le compte bancaire.

La seule charge dans l'année qui ne génère pas de flux financier c'est une provision, alors dans ce cas là il faut différencier.

- Petite société ayant une comptabilité de trésorerie = pas de provision déductible

- Société avec une comptabilité d'engagement, certaine provision son déductible mais dans la plupart de cas lors de la reprise génèrera un flux financier pour le montant in-fine.

Cordialement

Christian

Baobob
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Re: Affectation du résultat d'une EURL à l'IR
Ecrit le: 04/11/2014 12:32
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Base de 15.000 euros ou base de 15.000 - 10.000 (perte N-1) = 5.000 euros ?

La base sera de 15 000 €, malheureusement on ne peut pas ré imputer sa perte antérieur.

Mais une perte d'une entreprise et forcément financée par de la trésorerie soit par un :

- découvert

- apport en compte

- emprunt bancaire

Pas du tout, on peut très bien avoir une perte et générer de la trésorerie, par exemple si vos clients vous payent immédiatement et que vous réglez vos fournisseurs à 60 jours.

Cordialement

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