Bonsoir à tous,
je suis comptable unique depuis une semaine (***pas de style SMS***) une association.Je dois me charger de la compta de 2005 et établir le bilan et le compte de résultat mais j'ai dû reprendre la compta de 2004 faite par une personne non qualifiée.
J'aimerais que vous m'aidiez car je ne connais pas les specifités de la comptabilité des associations.
c'est la premiere fois que je dois etablir un bilan et un compte de resultat je sais qu'il faut passer les ecritures d'inventaire mais je n'ai pas les ecriture d'inv de 2003 por les solder.
Je vous presente rapidement l'association: ses recettes:subventions,des formations données aux collectivités ,des cotisations des adhérents
les dépenses:des prestations de service:animation& foramtion demandées,des achats de matériels,fourniture et revue pedagoqique..
je demande de l'aide pour les ecriture comptable suivantes :
-les notes de frais:je l'ai ai mis en OD au compte 467..il ya des ss compte pour chaque débiteurs..il ya une difficulté:c'est que certaines notes de frais on éte remboursées dans le salaires donc inclu (***pas de style SMS***) le chèque des salaires ..comment faire?
-l'association a fait payer aux adherents des repas lors de reunions :ça été enregistré en compte 7062-prestation -assiciation
-contrat emplois jeunes financer par la CNASEA :compte 74?
-salaires financés par la CNASEA et l'agence des eaux:je ne sais pas comment les distinguer
est ce grave si je les regroupe:compte 74?
-formation d'un salarié effectué en 2003 mais reglé en 2004 ..mais je n'ai pas les ecriture de 2003
remboursemt de fomation par la CNASEA:compte 791?
-formation en 2004 et payer en 2005
-facture mutuel MAIF en janv2005,chèque etablie en
DEC 2004
-comment constater les ch constatée d'avance
-le journal bq n'a pas été renseigné:mais comptabilise que les coupons des chéquiers,les viement et eventuelement les agios car il ya peu d'opération bancaires(chèques,prelevement et virement) le rapprochement bancaire et très simple
-que faire avec le journal des à nouveaux
qu'elle est la marche à suivre pour le bilan et cpte de resultat dans ce contexte?
Merci de m'aider
cordialement
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