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Aide ecriture comptable d'une association:inventaire

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Ecrit le: 26/10/2005 23:05
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Message édité par COC Admin le 26/10/2005 23:16
Bonsoir à tous,
je suis comptable unique depuis une semaine (***pas de style SMS***) une association.Je dois me charger de la compta de 2005 et établir le bilan et le compte de résultat mais j'ai dû reprendre la compta de 2004 faite par une personne non qualifiée.
J'aimerais que vous m'aidiez car je ne connais pas les specifités de la comptabilité des associations.
c'est la premiere fois que je dois etablir un bilan et un compte de resultat je sais qu'il faut passer les ecritures d'inventaire mais je n'ai pas les ecriture d'inv de 2003 por les solder.

Je vous presente rapidement l'association: ses recettes:subventions,des formations données aux collectivités ,des cotisations des adhérents
les dépenses:des prestations de service:animation& foramtion demandées,des achats de matériels,fourniture et revue pedagoqique..

je demande de l'aide pour les ecriture comptable suivantes :
-les notes de frais:je l'ai ai mis en OD au compte 467..il ya des ss compte pour chaque débiteurs..il ya une difficulté:c'est que certaines notes de frais on éte remboursées dans le salaires donc inclu (***pas de style SMS***) le chèque des salaires ..comment faire?
-l'association a fait payer aux adherents des repas lors de reunions :ça été enregistré en compte 7062-prestation -assiciation
-contrat emplois jeunes financer par la CNASEA :compte 74?
-salaires financés par la CNASEA et l'agence des eaux:je ne sais pas comment les distinguer
est ce grave si je les regroupe:compte 74?
-formation d'un salarié effectué en 2003 mais reglé en 2004 ..mais je n'ai pas les ecriture de 2003
remboursemt de fomation par la CNASEA:compte 791?
-formation en 2004 et payer en 2005
-facture mutuel MAIF en janv2005,chèque etablie en DEC 2004
-comment constater les ch constatée d'avance
-le journal bq n'a pas été renseigné:mais comptabilise que les coupons des chéquiers,les viement et eventuelement les agios car il ya peu d'opération bancaires(chèques,prelevement et virement) le rapprochement bancaire et très simple
-que faire avec le journal des à nouveaux
qu'elle est la marche à suivre pour le bilan et cpte de resultat dans ce contexte?

Merci de m'aider
cordialement

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Re: Aide ecriture comptable d'une association:inventaire
Ecrit le: 27/10/2005 14:45
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Message édité par civi le 27/10/2005 14:47
Bonjour,

je ne suis pas spécialiste de la compta des associations. Je vous conseille d'acheter le Lefebvre Association je pense qu'il vous serait utile.
Pour vos problèmes voici quelques éléments de réponses :
- concernant le règlement des notes de frais
pour l'écriture de charge vous avez dû passer
débit 625
crédit 467
lors du réglement au salarié
débit 421
crédit 5121
comme dans le réglement du 421 sont inclus les notes de frais il faut débiter le compte 467 par le crédit du compte 421 pour solder les 2 comptes.
-concernant la facturation des repas aux adhérents je l'enregistrerais plutôt en 7088 car cela ne fait pas partie de l'activité principale de l'association.
-concernant les remboursements de formation à enregistrer plutôt au 791.
-pour les charges constatées d'avance (CCA). Par exemple une prime d'assurance payée le 1/10/2005 couvrant la période du 01//10/2005 au 30/09/2006 il faut créditer le compte de charges (616) par le compte 486. C'est le même principe pour les produits.
- concernant les A-nouveaux cela correspond au solde des comptes de bilan au 31/12/ de l'exercice N-1 que l'on reprend en début de l'exercice N sur le journal des A-nouveaux. Cela doit être fait en automatique par votre logiciel
- pour les formations faites en 2004 et payées en 2005. Si ce sont des formations que vous faites et que vous facturez aux adhérents il faut les enregistrer en produits à recevoir car il faut les rattacher à l'exercice 2004.
4181 débit
crédit 4457
crédit 706
a contrepasser lors de l'ouverture de l'exercice suivant.

Concernant l'exercice 2004 il faut que vous rectifiez au maximum les écritures. Mais cet exercice a t'il été clôturé. Y a t'il une obligation de dépôts des comptes à un organisme ?

Cordialement
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Re: Aide ecriture comptable d'une association:inventaire
Ecrit le: 27/10/2005 20:51
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Message édité par COC Admin le 27/10/2005 21:15
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