BanStat
Logo Compta Online
ENOES

Aide écritures comptable

4
5 830
1
4 réponses
5 830 lectures
1 vote
Ecoles DCG DSCG
DCG et DSCG : comment trouver son école ?
Sujets et corrigés du DCG
Sujets et corrigés du DCG
Espace DCG
Découvrez l'espace DCG
Nicolas59000
ProfilNicolas59000
Etudiant
  • 59 - Nord
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 0 vote
popupBulle tail
Profil
Etudiant


Ecrit le: 26/02/2013 22:10
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour,

J'ai fait un exercice, mais je ne suis pas sûr qu'il soit bon.

le sujet :

ventes de la quinzaine :

Clients Caisse Chèques Cartes bleues Crédit

Vente au Comptoir 369.09 382.72 502.32

vente à la Clinique des Cèdres 272.69

Ma réponse :

530 Débit pour 396.09

511 Débit pour 382.72

512 Débit pour 775.01

707 Crédit pour 1048.60

44571 Crédit pour 250.22

411 Cédit pour 228.00

ma réponse est-elle bonne? Merci pour votre aide

Ladrem
ProfilLadrem
Collaborateur comptable en cabinet
  • DZ - Algérie
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 5 votes
popupBulle tail
Profil
Collaborateur comptable en cabinet


Re: Aide écritures comptable
Ecrit le: 27/02/2013 19:13
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour

Premierement t'as fais une erreur de saisie , la caisse c'est 369.09 pas 396.09

Deuxiemment c'est faux que ce que tu viens de passer comme ecritures

La Régle d'or de la comptabilité C'est Debit=Crédit , ne faut jamais additionner le Debit avec Credit pour les 775.01 (502.32+272.69)

Voila les écritures Comment vont êtres passer , je ne sais pas le taux de la Tva combiens chez vous ?

D----530-Caisse------ 369.09

D----512-Banque------382.72

D----511-Valeurs à l'encaissement ----------502.32

C-----707-Ventes de Marchandises------------------731.22

C-----44571-TVA Collecte-----------------------------25.22

C-----411-Clients--------------------------------------272.69

Total Debit = (369.09+382.72+502.32) =1254.13

Total Credit= (731.22+250.22+272.69)=1254.13

Fabrice-70
ProfilFabrice-70
  • 35 - Ille-et-Vilaine
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 2 votes
popupBulle tail
Profil


Re: Aide écritures comptable
Ecrit le: 01/04/2013 13:21
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Message édité par Fabrice-70 le 01/04/2013 13:22

Bonjour.

Marrant ce post,
pour moi qui débute en comptabilité ça me donne un exercice et surtout plusieurs questions.

Pour commencer voici mes questions à Ladrem

  • comment trouvez vous le chiffre de 731.22 pour les marchandises.?
  • Ne peut on pas mettre le produit des cartes bleus avec celui des chèques.?
  • Pour finir je pense que le crédit "vente a la clinique des cèdres"s'agit plus d'une créance et dans ce cas devrait se trouver au débit non'

Pour ma part j'arrive a ce résultat (en prenant une TVA a 19.6)

D...........53...........369.09

D...........512.........885.04

D...........411.........272.69

C.....707.....................1227.55

C.....44571.................299.27.

Débit =1526.82 Crédit=1526.82.

Cordialement .



--------------------
Bibeldom
ProfilBibeldom
Collaborateur comptable en cabinet
  • 13 - Bouches-du-Rhône
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 155 votes
popupBulle tail
Profil
Collaborateur comptable en cabinet


Re: Aide écritures comptable
Ecrit le: 01/04/2013 16:45
+1
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Message édité par Bibeldom le 01/04/2013 17:24

Bonjour

Pour résoudre cet exercice, il faut d'abord se poser ces questions :

1) enregistre t-on des mouvements bancaires ou des ventes ?

La réponse = ce sont des ventes.

On ne touche donc pas au compte de banque. Le 512 ne doit pas apparaître.

2) Puisqu'il s'agit de ventes, la contrepartie de tous ces mouvements sera donc un compte de classe 7. Il faudra l'indiquer au crédit et s'agissant d'un compte de résultat le montant sera forcément en HT

3) Comment calculer ce HT ? On prend le TTC de tous les montants que l'on vous donne et on le divise par 1.196

Pour calculer le montant TTC des ventes de la quinzaine, il faut additionner :

- les ventes TTC au comptoir (c'est à dire ventes comptant) dont le total est ventilé selon les différents modes de réglement. La pièce justificative qui servira d'appui à la comptabilisation sera le ticket de la caisse enregistreuse récapitulatif de la quinzaine ou le brouillard de caisse sur la même période. Le détail des sommes réglées par espèce, chèque ou carte bleue doit figurer sur ces justificatifs.

- les ventes TTC hors comptoir. La pièce justificative qui servira d'appui à la comptabilisation sera la facture envoyée au client "Clinique des Cèdres".

Le total de ces ventes TTC s'élèvent donc à 1526.82 € (soit 1254.13 € pour les ventes comptoir et 272.69 € pour les ventes clients).

En appliquant la formule HT = TTC / 1.196 on trouve le montant des ventes à comptabiliser au crédit dans le compte de classe 7 (soit 1276.61€) auquel on appliquera le taux de TVA de 19.6% pour calculer le montant de tva collectée à comptabiliser au crédit dans le compte 4457 (soit 250.21€)

4) Il faudra ensuite enregistrer les contreparties au débit. On a dit qu'il ne fallait pas toucher au compte 512. Donc mis à part les réglements en espèce qui sont enregistrés directement dans le compte 531, tous les autres montants devront transiter pas un compte 511 (remises à l'encaissement). On emploiera deux sous comptes par exemple le 5112 pour les réglements par chèques et le 5113 pour les reglements par cartes bleues.

5) Lorsque les chèques seront remis à la banque (vous créditerez le 5112 par le débit de la banque à la date de la remise de chèque). C'est seulement à ce moment là que vous toucherez à votre compte de banque 512

Quand vous comptabilisez votre relevé de banque, vous enregistrerez également vos encaissement par carte bleue au crédit du compte 5113 par le débit de la banque 512.

Le pointage de ces comptes 511 vous permettra de vérifier que toutes vos remises on bien été créditées sur votre relevé bancaire. Il se peut par exemple que vous ayez oublié de remettre un chèque à la banque et dans ce cas vous allez avoir un solde débiteur de la différence dans votre compte 5112.

De la même façon, vous y trouverez aussi peut être l'encaissement de votre client "la clinique des cèdres" que vous solderez en créditant le compte 411 pour le montant de la facture initialement enregistrée (soit 272.69€ ) par le débit de la banque 512. S'il s'agit d'un réglement par chèque et non d'un virement, il est important de ne pas mélanger les chèques comptoir et hors comptoir sur une même remise. Car les erreurs de comptabilisation sont fréquentes. Au lieu de créditer le compte 411, on risque ainsi de créditer le compte 5112 quand le chèque du client est "noyé" au milieu des autres chèques comptoir indiqués sur la remise surtout quand le libellé n'est pas clair.

Espèrant avoir été suffisant claire, sinon n'hésitez pas à revenir. Ce forum est là pour ça.

Cordialement

Fabrice-70
ProfilFabrice-70
  • 35 - Ille-et-Vilaine
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 2 votes
popupBulle tail
Profil


Re: Aide écritures comptable
Ecrit le: 01/04/2013 23:57
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Merci .

Très bonne explications.

J'avais saisis le principe (j'avoue ne pas comprendre ou j'ai commis mon erreur de calcul de la tva,on va mettre ceci sur le compte des enfants qui me tournaient autour ;))
Je prend une bonne leçon de patience ,a vouloir allez trop vite ,a ne pas vérifier ses résultats (genre en appliquant la tva a mon Ht je me serais aperçu de suite de ma bourde),Merci.

Vous m'avez aussi apprit la différence entre le compte 511 et 512 ,ayant commencé la comptabilité depuis peu j'ai prit la mauvaise habitude de mettre directement en banque.

Encore une fois Merci.

Ce qui m'amuse toujours avec la comptabilité s'est qu'une fois que l'on a la solution sous les yeux on se dit ,mais bien sur c'était logique .



--------------------
Retour en haut









connectés
Publicité
ENOES
Retour en haut
fermer
Connexion membre
Nom d'utilisateur ou email
Mot de passe
  
Avertissement : Ce site permet aux internautes de dialoguer librement sur le thème de la comptabilité.
Les réponses des Internautes et des membres du forum n'engagent en aucun cas la responsabilité de Compta Online.
Tout élément se trouvant sur ce site est la propriété exclusive de Compta Online, sous réserve de droits appartenant à des tiers.
Toute copie, toute reprise ou tout usage des photographies, illustrations et graphismes, ainsi que toute reprise de la mise en page figurant sur ce site, ainsi que toute copie ou reprise en tout ou partie des textes cités sur ce site sont strictement interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

Toute reprise ou tout usage, à quelque titre que ce soit, des marques textuelles, graphiques ou combinées (comme notamment les logos) sont également interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

© 2003-2020 Compta Online
S'informer, partager, évoluer