Bonjour tout le monde,
Je suis en train d'achever la comptabilité de l'exercice passé (je n'ai pas de comptable) et certaines opérations me posent des problèmes. Je ne sais pas comment passer les écritures.
1) Suite à un sinistre avec le véhicule (et au passage de l'expert), l'assurance de la personne en tort m'a envoyé un chèque de 1200€. Dois-je utiliser le compte 778 ?
2) Pour avoir fait un contrat de location avec un prestataire de TPE qui est partenaire de ma banque, cette dernière m'a fait un versement de 148€ (équivalent à 3 mois de location du matériel). Comment est-ce que je dois comptabiliser cette opération ?
Merci à ceux qui m'aideront.
Bonjour,
L'indemnité d'assurance doit être comptabilisé au 7910000 transfert de charges
Naturellement vous avez dans vos charges la facture de réparation
Les 148 provenant d'une location de matériel, vous devez établir une facture avec TVA si vous êtes soumis à TVA.
Pour la clôture vous devez :
- Etablir un inventaire physique, valoriser et comptabiliser
- Calculer les amortissements
- vérifier les clients et les fournisseurs
- Faire un rapprochement bancaire et comptabiliser toutes les opérations
- Constater les marchandises ou services effectués et passer un produit à recevoir (compta d'engagement)
- Constater les marchandises ou services achetés et passer une facture non parvenue (compta d'engagement ou voir compta de trésorerie pour les biens et services vendus dans le même exercice)
- Calculer les cotisations réels du TNS pour l'exercice et comptabiliser une provision (même compta trésorerie)
liste à compléter
Cordialement
Christian
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