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De l'aide svp journald'od et opérations extourne

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Laptite
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Employé en comptabilité
  • 42 - Loire
 
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Employé en comptabilité


Ecrit le: 10/06/2009 09:17
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Bonjour,

je me replonge dans la compta (abandonnée depuis........) et l'expert m'a fait parvenir les journaux d'OD (avec entre autre les dotations aux prov, affectation rlt, extourne factures non parvenues, régul TVA, extourne congés, ...) et OE(opération extourne avec les comptes 4486 4282 4382 4081 4286 4386). Il m'a dit d'enregistrer ces deux journaux à la date de clôture, ce que j'ai fait.
ensuite il me dit d'enregistrer à l'envers le journal d'OE, au 1er jour de l'exercice suivant, ce que j'ai également fait.

sur mon nouvel exercice, je me retrouve avec des soldes de comptes de charges créditeurs

exemple :facture EDF qui concerne l'année N
  • journal OE année N 6061+44586 à 4081
journal OE au 1er jour exercice n+1 4081 à 6061+44586 pour le même montant

au 1er jour n+1 mon solde de 6061 est créditeur
c'est bien çà ?
et après????

merci pour vos explications

a bientôt
Maximal
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Contrôleur de gestion en entreprise
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Contrôleur de gestion en entreprise


Re: De l'aide svp journald'od et opérations extourne
Ecrit le: 10/06/2009 10:21
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Bonjour

Citation
au 1er jour n+1 mon solde de 6061 est créditeur
c'est bien çà ?
et après??


Et après c'est tout. Vous continuez votre compta n+1 normalement. La facture non parvenue enregistrée au 31.12.N sera enregistrée réellement à sa date d'émission en n+1.

En résumé, il y 3 écritures dans le cas d'une FNP (facture datée de n+1 mais dont la prestation concerne N) :
1/ écriture de facture non parvenue au 31.12.N
2/ extourne au 01.01.N+1 (crédit)
3/ enregistrement de la facture à sa date réelle (xx.xx.N+1) (débit).

Le 2/ et 3/ s'annulent. Votre charge est donc bien prise en compte sur N.

Cordialement
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