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Amortissement, tresorerie et bilan

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Erod39
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Ecrit le: 04/08/2011 20:22
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Bonjour,

Je me permets de vous solliciter pour deux petits problemes de bilan prévisionnel en vu d'une création d'entreprise.

1/ Pour simplifier:
J'ai un resultat net de 100
Un amortissement de 10
Je me retrouve avec une CAF de 110, c'est donc la trésorerie que j'ai en banque!

Mais dans mon bilan je ne retrouve pas cela!

Sur le passif, j'ai bien mon resultat de l'exercice de 100
Que je reporte en tresorerie du cote de l'actif

Mais que devient l'amortissement de 10?

2/ Dans le même domaine mes immobilisations étaient de 50, après l'amortissement elle passe à 40.
Sur quel ligne du passif, je vais constater cet écart?
Si je n'ai pas d'emprunt sur le montant du capital'
Et si j'ai un emprunt, en priorité sur le montant remboursé de l'emrunt? et le solde?

Je ne sais pas si je suis bien clair !

un petit tableau simplifié pour essayer d'être plus clair!

ACTIF PASSIF
AN 1 AN 2 AN 1 AN2
immo 50 40 capital 40 40

resultat 0 100

tresorerie 5 105 dettes 15 10

total 55 145 total 55 150

Comme on peut le voir je ne suis pas à l'équilibre!

Merci d'avance pour votre aide
Jex94
ProfilJex94
Fiscaliste en entreprise
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Re: Amortissement, tresorerie et bilan
Ecrit le: 04/08/2011 23:34
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Bonjour,

L'amortissement de 10 vient en diminution de la valeur de l'immobilisation à l'actif, et en diminution du résultat au passif.

L'année 2, le bilan s'équilibre comme suit :

ACTIF :

-Immo : 40
-Trésorerie : 100

Total : 140

Passif :

Capital : 40
Résultat : 90
Dette : 10

Total : 140

Cordialement,
Jex


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Erod39
ProfilErod39
  • 39 - Jura
 
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Re: Amortissement, tresorerie et bilan
Ecrit le: 05/08/2011 02:36
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Merci pour ton aide!

Effectivement j'ai compris qu'il existait un bilan comptable et un bilan financier!

J'ai pu finir mon bilan prévisionnel!

Encore merci
Lucky luc
ProfilLucky luc
Comptable en entreprise
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Comptable en entreprise


Re: Amortissement, tresorerie et bilan
Ecrit le: 05/08/2011 08:36
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Bonjour,

Votre CAF est de 110 mais vous remboursez semble-t-il 5 de dettes. Donc d'après les quelques éléments que vous donnez et toutes choses étant égales par ailleurs, votre trésorerie devrait augmenter de 110 - 5 = 105. Comme elle était de 5 la 1ère année, elle devrait être de 110 la seconde (et non 105 comme indiqué dans votre tableau).

Cordialement.


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