Bonsoir à tous,
J'ai eu quelques cours de gestion financière mais j'ai une interrogation pour un exercice d'entrainement à effectuer. Cela fait quelques heures que je cherche la réponse mais en vain...
Je dois, dans cet exercice, calculer et analyser :
- l'état du fond de roulement net : - 605207.07
- le BFR : - 1317280.07
- la trésorerie : + 253269.89
Je pense que mes calculs sont bons mais je ne sais pas comment expliquer que le BFR et le FDRN sont négatifs alors que la trésorerie est positive... Je pensais que le bilan n'était pas bon au vu de ses résultats mais la trésorerie est tout de même importante à mon sens.
Quelqu'un pour m'éclairer s'il vous plaît ?
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Bonjour,
Il est tout à fait normal que ta trésorerie soit positive car tu as un BFR négatif (Le BFR négatif peut s'interpréter comme une trésorerie disponible qui en principe doit servir à payer les fournisseurs mais vue que tu les a pas encore payés cette trésorerie est disponible dans tes comptes). Pour analyser ta situation tu as utilisés les fonds que tu devais allouer à tes fournisseurs pour financer tes immobilisations, ce qui n'est pas très bon pour l'avenir. Ton entreprise risque de se retrouver en cessation de payement car si cette situation perdure tu n'auras plus de fonds pour payer tes fournisseurs car tu as utilisé une bonne partie de ta liquidité pour financer tes immobilisations. Ce que ton entreprise doit faire c'est de recourir à des emprunts long terme pour financer les acquisitions d'immobilisations ainsi tu pourras éviter la cessation de paiement.
Cordialement
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