Bonsoir,
Citation : Nl @ Ecrit le 28.11.2009 à 17:29
ce sont des factures passées en doubles je pense
Ne voyez pas, dans ma réponse, un quelconque jugement. Mais, quand vous dites «je pense», ce n'est pas suffisant. Il faut être sûr. Eh oui, le travail en comptabilité est quelquefois assimilé à celle d'un détective privé. Il faut trouver les preuves. Que s'est-il passé réellement ? Il faut retrouver les écritures et les pièces justificatives.
S'il y a des faux, c'est pénalement répréhensible et un dépôt de plainte doit être fait.
Pour votre problème, je conviens bien volontiers que vous souhaitez une réponse qui vous permettrait de le résoudre. Mais, seul le travail évoqué ci-dessus vous permettra de trouver la solution.
Je m'explique : imaginons que les factures (achat et vente) issues d'un logiciel de gestion commerciale aient été importées deux fois, un jour dans la comptabilité. L'insuffisance d'un contrôle et d'une révision des comptes au moment de l'établissement du bilan conduit à découvrir cette double comptabilisation en N+2. Si ce problème avait été découvert en cours d'exercice, une écriture de contrepassation étaient suffisante. Dans le cas d'espèce, dans l'exercice N+2, il faudra utiliser pour les factures d'achat, des sous-comptes 672 - Charges sur exercices antérieurs et pour les factures de vente, des sous-comptes 772 - Produits sur exercices antérieurs. Quand je parle de sous-compte, pour des achats de marchandises, il faudra créer un compte 672607 Achats de marchandises sur exercices antérieurs.
Pour être en conformité avec le plan comptable général, il vous faudra :
- soit paramétrer votre logiciel comptable pour ajouter votre compte 672607 dans la rubrique Achats de marchandises de votre compte de résultat. Cette solution vous permettra de remplir correctement votre liasse fiscale en faisant ressortir les charges sur exercices antérieurs et les produits sur exercices antérieurs.
- soit passer dans les écritures de compte par nature pour solder les comptes 672 et 772. Ainsi, si vous avez utilisé le compte 672607, il faudra le solder en contrepassant avec le compte 607 Achats de marchandises. Cette solution vous permet de ne pas toucher au paramétrage du logiciel comptable. Il faudra éditer la balance des comptes 672 et 772 afin de renseigner pour votre liasse fiscale les charges et produits sur exercices antérieurs.
Remarquez que si vous effectuez une recherche sur ce forum, vous constaterez que nous avons déjà évoqué ces solutions.
Mais, cette solution n'est valable que dans le cas que j'ai décrit.
Il peut y a voir d'autres causes et la solution n'est pas forcément celle que j'ai décrite.Alors, bonne enquête ! Et n'oubliez pas de justifier vos écritures. Ces écritures d'opérations diverses nécessitent un explication claire qui vous a permis de passer l'écriture. C'est donc une véritable démonstration. Aussi, si vous ne savez pas faire ou si le travail est trop colossal, un conseil : faites le faire par un expert-comptable.