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Assainissement des comptes des SARL

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Kami
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Ecrit le: 15/08/2008 17:36
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BONJOURS
Question 1
On se pose qu’une opération d’inventaire et de recensement approuvé par les associés dans une assemblée –AGE :
1. Concernait Un matériel - non trouvé disparu.
2. une dette de stocks fictifs mais comptabilisé.
3. une dette d’exploitation existait et non comptabilisé.

On se basant sur la délibération de l’organe de décision au moment ou il est approuvé
Peut-on faire sortir ce matériel de la comptabilité ?
Peut-on procéder à une écriture de compensation entre le comptes (entre C/53 et c/56) afin de régulariser leurs soldes. ?

Question 2 :

Pour Un matériel cédé depuis long temps sans aucun enregistrement.
Est - ce que la constatation comptable de sortie de Matériel, touchera aussi le mouvement de la trésorerie. Et le compte Produit
(C/48 et c/792). ?
Est-ce ne va faussé le solde de la trésorerie étant donnée que l’encaisse était réellement effectué à l’époque ?
QUESTION 3/
Les éléments de passif qui ne justifient pas leurs soldes. ! Est ce que la régularisation de l’écart passera par un compte de produit et charges ? –Exemple d’un crédit bancaire contracté auparavant, et figuré toujours sur le bilan, malgré qu’il ait été totalement réglé !

MERCI


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Re: Assainissement des comptes des SARL
Ecrit le: 15/08/2008 18:27
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Message édité par Magda le 15/08/2008 18:32
Bonjour,

=> Question 1 : bien sûr, il faut passer les écritures nécessaires, pour pouvoir que le bilan donne une image fidèle du patrimoine de l'entreprise.

=> Question 2 : l'encaissement était-il enregistré lorsqu'il a été réalisé ? par quelle contrepartie ? cette contrepartie sera utilisée lors des enregistrements.

s'il n'y a pas eu d'enregistrement, le solde comptable est faussé. ce montant doit figurer dans le rapprochement bancaire lors de l'établissement du dernier bilan.
et donc, vous pourrez régulariser en utilisant le compte comptable utilisé pour ce compte bancaire lorsque vous passerez les écritures.

Cela dit, je ne sais quelle nomenclature de comptes vous utilisez, donc je ne peux vous indiquez si vos n° sont corrects ou non.
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Re: Assainissement des comptes des SARL
Ecrit le: 18/08/2008 22:17
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Bonjour; et merci pour la réponse, reste d'autres ne sont pas encore claire
1-pour ma 1er Question , reste ; est -ce qu’on peut compenser entre les compte de passifs -virtement entre comptes - après une opération d’assainissement des comptes de l’entreprise, afin d’arriver au solde réels.
2- pour la Deuxième question , on suppose qu’il y ’avait d’encaissement en espèce au moment de la cession de matériel et non par la banque ! Et l’enregistrement comptable de l’encaissement n’a pas effectué !

Si on veut régulariser la situation de la caisse -Trésorerie - et l’actif sortant, on devra passer ces écritures comptables de l’encaissement en espèces – Alors ma question était si ce cette enregistrement de l’encaisse de l’exercice antérieure ne va pas fausser le solde de caisse de l’exercice comptable actuel ?
3- suuposant que sur le bilan figuré un comptes de passif (crédit) non juistifié , ou qui a été soldé pendant les exercice écoulés ! est -ce que l'assainissement de ce compte -c.a.d le soldé- passe obligatoirement par une contrepartie des comptes charges et des produits ? j'amerais bien me faire communiquer l'écriture comptable adéquate?

Merci


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