Association - Report à nouveau et résultat

Bonjour,

Je reprends une comptabilitéd'association traitée sur "compta Ciel".

Après clôture de l'exercice 2011, il apparait des soldes aux comptes :

- 110000 (solde bancaire créditeur de l'exercice précédent) ex 1000 € au crédit

- 119000 (solde débiteur d'un stock de m/ses) ex 500 € au crédit

- 129000 (résultat perte de l'exercice précédent) ex 1500 € au débit.

Dois-je passer des écritures de régularisation avant la clôture 2012 et quels comptes ?

je vous remercie pour les renseignements que vous pouvez me communiquer.

Meilleures salutations.

eln

Bonsoir,

Voici des éléments bien curieux : le solde bancaire devrait être en 512 et le stock de marchandises en 37. Comment ont-ils atterris en 110 et 119 ?

Cordialement.

Bonjour et merci pour votre message.

Alors voilà : à l'ouverture du dossier comptable sur Ciel, en janvier 2011, il a été passé les écritures suivantes :

-512000 solde banque au 31/12/N débité

-110000 solde banque au 31/12/N crédité
et

-371000 stock au 31/12/N débité

-603700 stock au 31/12/N crédité

ces deux écritures représentant les avoirs de l'association en 2010.

L'année 2011, traitée sur Ciel, et terminée, j'ai fait la clôture de l'exercice et c'est là qu'apparaissent les écritures pour lesquelles je demande votre précieuse aide.

Dois-je passer une écriture pour le résultat de l'exercice 2011 ?

je vous par avance pour votre aide.

Meilleures salutations.

Bonsoir,

Cela n'explique pas pourquoi vous dites que le contenu du 110 (compte de report à nouveau) est le solde bancaire créditeur de l'exercice précédent et que celui du 119 (compte de report à nouveau) est le solde débiteur d'un stock.

Par ailleurs, il n'est pas normal d'avoir en même temps un 110 et un 119. Une écriture à dû être mal passée.

Pour en venir au résultat 2011, actuellement en 129, oui il faut passer une écriture d'affectation, conformément aux statuts s'ils le prévoient. Le cas échéant, il peut venir en report à nouveau.

Cordialement.

Bonsoir,

Le compte 110 a été crédité lors de la saisie du solde bancaire car le logiciel demandé une contre partie pour cette écriture.

Quand au 119, il a été mouvementé lors de la clôture informatique. Aucune écriture a été passée volontairement. Est-il possible de le solder (c'est le solde d'un stock de tenues de vélo que le club vend à ces adhérents).

Pour le 129, les statuts ne prévoient rien de particulier. Que me conseillez-vous ? Quelle est l'écriture d'affectation pour avoir un GL "propre" à l'ouverture du nouvel exercice ?

Avec tous mes remerciements.

Cordialement.

Bonsoir,

Au 01/01/2011, je passerais :

Débit compte 119 = 500 (compte soldé)
Crédit compte 110 = 500 (solde créditeur passe à 1 500 €)

À la date de l'AG ayant aprouvé le comptes, je passerais :

Crédit compte 129 = 1 500 (compte soldé)
Débit compte 110 = 1 500 (compte soldé)

Cordialement.

Bonsoir,

Vous dites de passer une écriture au 01/01/2011, mais 2011 a été clôturé et l'exercice réouvert pour 2012.

Dois-je passer cette écriture au 01/01/2012 ?

La date de l'AG est fixée le 19/01/2013. Donc cette écriture figurera sur l'exercice 2013 ? Pourquoi ne pas la passer avant la clôture d'exercice ?

Encore merci, et meilleures salutations.

Bonsoir,

Désolé, oui, écriture à passer le 01/01/2012.

Si la date de l'AG approuvant les comptes 2011 a lieu après la clôture de l'exercice 2012, le mieux est probablement de comptabiliser le résultat 2011 en report à nouveau avant la clôture (quitte à modifier éventuellement en 2013 l'affectation en fonction d'une décision de l'AG).

Cordialement.

Bonsoir,

L'exercice 2011 a été clôturé après approbation des comptes à l'AG en janvier de cette année. Quelle écriture dois-je passée avant la clôture 2012 ?

Avec mes remerciements, bien cordialement.

Bonsoir,

Comme indiqué précédemment :

Crédit compte 129 = 1 500 (compte soldé)
Débit compte 110 = 1 500 (compte soldé)

De préférence, à la date de l'AG .

Cordialement.