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Balance équilibrée mais bilan déséquilbré

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Laurapetrie
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Ecrit le: 10/11/2017 07:35
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Message édité par Laurapetrie le 10/11/2017 07:41

Bonjour à tous et à toutes,


J'ai passé la nuit à essayer de réaliser ce bilan sans succès. La balance des compte est bonne mais comme je fais face à une nouvelles situation comptable, je suis déstabilisée. Le solde du compte 512 est créditeur et le compte 447 aussi créditeur, les deux vont au passif du bilan mais j' n'arrive pas à obtenir un bilan équilibré. Si vous pourriez, s'il vous plait me mettre sur la bonne je vous serai très reconnaissante.

Merci par avance,

Bonne journée

LP




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Mozo
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Re: Balance équilibrée mais bilan déséquilbré
Ecrit le: 10/11/2017 07:50
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Message édité par Mozo le 10/11/2017 07:54

Bonjour,


Il faut commencer par pointer tous les comptes de la balance et de votre bilan et compte de résultat, celui qui manque devrait être votre différence.


3 choses à vérifier,

  • pas d'activité, 0 recette
  • comment avez-vous un stock sans avoir d'achat ? et sans activité
  • amortissement 2823€ sur 4133 € pour un matériel industriel, la société est ouverte depuis plusieurs années


Cordialement

Christian

Laurapetrie
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Re: Balance équilibrée mais bilan déséquilbré
Ecrit le: 10/11/2017 12:31
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Bonjour Christian,

Merci de votre réponse. Oui effectivement, la société est sur sa quatrième année, et il s'agit de son bilan de clôture , fermeture définitive.

Bonne journée,

LP

Gluss
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Re: Balance équilibrée mais bilan déséquilbré
Ecrit le: 10/11/2017 16:08
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Bonjour,

Pouvez-nous dire d'où vient cette balance ? Car, il y beaucoup d'incohérences.

Cordialement

Mozo
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Re: Balance équilibrée mais bilan déséquilbré
Ecrit le: 10/11/2017 19:56
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Bonjour,

En particulier les stocks comment ont-ils été évalués ?

Comment expliquer qu'il reste autant de valeur en stock alors qu'il n'y a plus de vente ?

Que vont-ils devenir ?

Que va devenir le matériel immobilisé ? de quoi s'agit-il ?

Si la tva a été récupéré sur les stocks et le bien en immobilisation il faudra reverser la tva au impôt sur leur valeur nette.

Cordialement

Christian

Gluss
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Re: Balance équilibrée mais bilan déséquilbré
Ecrit le: 10/11/2017 21:12
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Message édité par Gluss le 10/11/2017 21:16

Bonsoir,

Malgré ces incohérences, j'ai essayé de faire le bilan et le compte de résultat par rapport à la balance.

Voila ce que cela donne :

BILAN
ACTIF
Montant brutAmort. et dép.Montant net
Capital souscrit non appelé11 50011 500
ACTIF IMMOBILISE
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Matériel industriel4 1332 8231 310
Immobilisations financières
TOTAL ACTIF IMMOBILISE4 1332 8231 310
ACTIF CIRCULANT
Stock de M.P.22 00022 000
Créances fiscales (TVA)1 8681 868
Banque0
TOTAL ACTIF CIRCULANT23 86823 868
TOTAL39 5012 82336 678


BILAN
PASSIF
Montant net
Capital (dont versé : 11 500)45 000
Réserves0
Report à nouveau -3 041
Résultat-6 301
TOTAL CAPITAUX PROPRES35 658
DETTES
Dettes à long terme
Emprunts et dettes assimilés (1)737
Dettes à court terme
Dettes fiscales 283
TOTAL DETTES1 020
TOTAL36 678
(1) dont concours bancaire 737 €


COMPTE DE RESULTAT
CHARGESPRODUITS
CHARGESMontantPRODUITSMontant
CHARGES D'EXPLOITATIONPRODUITS D'EXPLOITATION
Taxes professionnelles424Production vendue0
Redevances pour concession, marques, brevets3 648
Dotation aux amortissements1 594
CHARGES FINANCIERES
Intérêts 635
Résultat (bénéfice)Résultat (perte)6 301
TOTAL6 301TOTAL6 301


Cordialement

Laurapetrie
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Re: Balance équilibrée mais bilan déséquilbré
Ecrit le: 11/11/2017 07:40
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Bonjour,

Pardon de ne pas avoir pu vous répondre plus tôt. Merci infiniment. Les incohérences s'expliquent par quelques erreurs de novices. Je vois mieux grâce à votre réponse. Je vais tout recommencer pour rectifier.

Un grand merci !

Bonne journée

LP

Mozo
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Re: Balance équilibrée mais bilan déséquilbré
Ecrit le: 11/11/2017 09:17
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Bonjour,

Il nous est dit qu'il s'agit d'un bilan de cessation, les comptes de classe 2, 3, 4 doivent être soldés.

il faut donc passer

  • un produit de la valeur VNC des biens immobilisés 4133-2823=1310. tva à reverser 262€

Si la tva avait été récupérée il faut la reverser.

  • Il faut solder le compte stock, le stock étant récupéré par sans doute par un associé ou sinon détruit mais dans ce dernier cas il faut un justificatif de destruction.

Hors destruction, si la tva avait été récupérée il faut la reverser 4 400 €

  • Tva sur immobilisation, comment elle peut exister puisqu'il n'y a plus d'activité au moins depuis un an

le montant toujours présent dans le compte 445562 indique qu'elle n'a jamais été récupérée...

depuis quand ? Si c'est sur une facture datée d'avant 31/12/2015 elle est perdue.

même chose pour la tva sur bien et service.

  • CFE424 €, Est-ce celle de 2017 pour laquelle l'avis d'imposition vient d'être établi début novembre ou celle de 2016 ?

Si c'est une EURL/SARL il y a des cotisations RSI au minimum, sont elles payées directement par le gérant ? le plus souvent c'est l'entreprise qui les règles. Si c'est une SA/SAS il n'y a pas de cotisation minimum.

A final après toutes ses opérations vous devrez dégager un résultat positif.

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