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Besoin d'aide suite erreur a nouveaux

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Meli
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Ecrit le: 28/03/2008 09:46
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Bonjour,

J'ai repris la comptabilité de mon père entrepreneur individuel, depuis 2006.

Je pense que j'ai fait une erreur en 2006 dans les à-nouveaux (qui sont d'ailleurs générés automatiquement par EBP donc je ne m'en suis pas souciée...)

En 2006, je n'ai pas passé d'OD pour solder le resultat (compte 120)en dbut d'année.
De plus, les comptes 10165 et 10168, sont identiques en à-nouveaux 2006 et 2005.
En 2006, j'ai utilisé en plus 2 autres comptes 1081 (apport exploitant) et le 10821 (prelevement exploitant).

Ainsi, dans ma compta 2007, je me retrouve avec les comptes suivants
10165 (même montant que 2005)
10168 (même montant que 2005)
1081 : le montant 2007 c'est cumulé avec celui de 2006
10821 : le montant 2007 c'est cumulé avec celui de 2006
120 : 2 ecritures : le resultat 2006 et le resultat 2005...

QUE faire !! merci de votre aide


--------------------
Amélie
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Re: Besoin d'aide suite erreur a nouveaux
Ecrit le: 28/03/2008 10:21
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Citation : Meli @ 28.03.2008 à 09:46
Ainsi, dans ma compta 2007, je me retrouve avec les comptes suivants
10165 (même montant que 2005)
10168 (même montant que 2005)
1081 : le montant 2007 c'est cumulé avec celui de 2006
10821 : le montant 2007 c'est cumulé avec celui de 2006
120 : 2 ecritures : le resultat 2006 et le resultat 2005...

Bonjour Amélie,

Pour ce qui est du cumul entre 2006 et 2007,pour les comptes 1081 et 10821, cela est tout à fait normal, si vous n'avez pas solder votre compte à la date de clôture. Voici un extrait de l'article 441-10 du PCG :

Citation
Les apports ou les retraits personnels de l’exploitant et, le cas échéant, de sa famille sont enregistrés
en cours d’exercice dans un compte 108 dénommé « Compte de l’exploitant ». En fin d’exercice, le
solde de ce compte est viré au compte 101 « Capital individuel ».


Etant donné que votre exercice 2006 est clôturé, je pense qu'il faut passer une OD pour le solde au 31/12/2007 (si votre date de clôture est à cette date), équivalent au cumul 2006 et 2007.

Cordialement,

Dramiug


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Re: Besoin d'aide suite erreur a nouveaux
Ecrit le: 28/03/2008 10:24
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Re-bonjour,

Je viens de me rendre compte que je n'ai pas répondu à votre seconde question :

Citation
120 : 2 ecritures : le resultat 2006 et le resultat 2005...


Etant donné que l'entreprise est une EI, pour ce compte, vous devez passer également une OD vers le compte 101. Voici un second extrait de l'article 441-10 du PCG :

Citation
Le compte 101 « Capital individuel » enregistre à son crédit :
• la valeur des apports de l’entrepreneur au début ou en cours d’activité ;
• le bénéfice de l’exercice précédent par le débit du compte 12 « Résultat de l’exercice ».


Cordialement,

Dramiug


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Re: Besoin d'aide suite erreur a nouveaux
Ecrit le: 28/03/2008 10:52
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Bonjour Dramiug,
Merci de cette reponse rapide !
Si j'ai bien compris : je dois solder le compte 120 en le metteant dans le 101.

Je dois solder les comptes 1081 et 10821. ce qui me gene c'est que j'ai un solde debiteur et que si je solde ces comptes cela va mettre le solde mais en credit au compte 101.
Pourriez-vous m'indiquer les ecritures à passer pour solder ces comptes?
Merci


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Amélie
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Re: Besoin d'aide suite erreur a nouveaux
Ecrit le: 28/03/2008 10:59
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Re-bonjour,

Personnellement, je passerais l'écriture comme indiquée dans le texte du PCG, même si votre compte 108 est débiteur (différence entre les apports et les prélèvements de l'exploitant). A confirmer...

Par contre, si votre compte 108 présente bien un solde débiteur, pensez à vérifier si vous avez eu des agios sur l'exercice !

Cordialement,

Dramiug


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Re: Besoin d'aide suite erreur a nouveaux
Ecrit le: 28/03/2008 11:25
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Désolée d'insister mais je ne suis pas sûre de bien avoir compris!
Pour solder les comptes 108 (je les débite ou je les credite: à l'inverse de leur solde actuel).
Mais il faut bien qu'il y ait un solde debiteur en 101 si le solde 108 était debiteur. Donc par quel compte intermediaire doisje passer?

merci de votre reponse


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Amélie
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