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Bilan comptable non équilibré

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Jacobio
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Re: Bilan comptable non équilibré
Ecrit le: 01/09/2009 23:09
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Comme demandé, voici le plan comptable:

- au format JPG: http://dl.free.fr/vYulOp3aA

- au format PDF: http://dl.free.fr/oD0oPKgp5
Jacobio
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  • 34 - Hérault
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Re: Bilan comptable non équilibré
Ecrit le: 04/09/2009 11:55
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Bonjour à tous,

Comment doit apparaitre dans le Grand-livre des Comptes pour les Comptes de Bilan la TVA que nous avons payé (remboursé à l'état) mensuellement ?

Cela apparait actuellement au débit (en chiffre positif) pour le compte 445 des livres-journaux de paiements. Ce chiffre doit être reporté dans la colonne de la balance des comptes de bilan à l'Actif en positif ? ou en Passif en négatif ?

Merci d'avance !
Anne26
ProfilAnne26
Expert-Comptable Mémorialiste en cabinet
  • 69 - Rhône
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Expert-Comptable Mémorialiste en cabinet


Re: Bilan comptable non équilibré
Ecrit le: 04/09/2009 18:13
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Bonjour,

A mon sens, le problème de TVA qui se pose dans votre bilan n'est pas seulement son positionnement dans un bilan comptable, mais également le solde de ce compte à la clôture.

Comme indiqué précédemment par une autre personne sur ce forum, vous reversez chaque mois à l'Etat la TVA collectée sur vos recettes. Chaque mois, la TVA collectée enregistrée dans le compte lors de l'enregistrement de votre chiffre d'affaires est soldée lors de l'enregistrement du règlement de TVA à l'Etat. Si cette comptabilisation est bien faite chaque mois, le solde de ce compte en fin d'exercice correspond uniquement à la TVA collectée sur le dernier mois de l'exercice et ce montant sera soldé le mois suivant lors du versement effectif de cette TVA aux Impôts. Logiquement, il s'agit alors d'une dette de TVA envers l'Etat et donc d'un solde au passif du bilan.

Le 1 000 ¤ que vous indiquez correspond-il effectivement à la TVA collectée sur le dernier mois de l'exercice ? Si oui, il devrait naturellement se positionner au passif du bilan. Si non, votre comptabilité présente des irrégularités qu'il va falloir résoudre.
Bonne fin de journée,
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