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Bilan non équilibré comptabilité associative!

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Sybil
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Ecrit le: 25/02/2011 22:41
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Bonsoir bonjour,
Trésorière d'une association (sur Excell), je viens demander votre aide et votre savoir:
C'est la première année où nous achetons du matériel que nous passons en immobilisation.
Pour établir le Compte de Résultat pas de soucis, par contre c'est concernant le Bilan où là..

Dans les Actifs, j ai mis les immobilisations ( avec amortissements et vcn) et nos disponibilités ( qui représentent notre richesse bancaire, n'est ce pas?)

Dans les Passifs, j'ai mon résultat de l exercice ( soit un déficit, donc en négatif non?)
Faisant la comptabilité d'après le relevé bancaire, je n ai ni créance ni créancier, pas de CCA ou PAR....

Et donc voilà, ce n'est pas du tout équilibré comme bilan : Actif :28 746,92 ( avec immo net) et Passif: -17 384,49 ( notre fameux résultat)

et je ne vois vraiment pas ce que je pourrais ajouter dans les Passifs....
C'est évident qu'il me manque un élément et je ne trouve pas L'info qui pourrait me dépatouiller de ce couac de logique comptable.
Merci de prendre quelques instants si vous avez une idée, une référence à me transmettre, un secret comptable à prêter...
Bon début de week end à vous


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Sybil
Lucky luc
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Re: Bilan non équilibré comptabilité associative!
Ecrit le: 26/02/2011 08:34
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Bonjour,

Il manque au moins la valeur du fonds associatif issue des résultat des exercices antérieurs, d'éventuels apports, etc.

Cordialement.


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Sybil
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Re: Bilan non équilibré comptabilité associative!
Ecrit le: 26/02/2011 11:04
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Merci Lucky!
.. maintenant je vais à la recherche de comment 'trouver' la valeur de nos fonds associatifs... heureusement que vous êtes présents membres de Compta-online!
Bonne journée ( et peut être à tout a l heure si jamais...)
Cordialement


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Sybil
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Re: Bilan non équilibré comptabilité associative!
Ecrit le: 26/02/2011 12:32
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Re bonjour
Alors j ai tenté de faire le tour ici et sur le net et je retiens que les fonds associatifs représentent le patrimoine propre de l association ( mais j ai lu aussi que c'était l apports de particuliers sur le long terme...?).
Et donc, les immobilisations devraient alors apparaitre aussi dans le passif, non?
En cherchant dans les archives comptables des exercice d avant (autre trésorier) je vois que l on a 150¤ en fond associatif... c peu pour équilibrer. Est ce que ça perd de la valeur?
...
A part jouer sur les immos, je vois toujours pas bien comment m en sortir.
Je me permets de joindre mon esquisse de Bilan, peut être cela vous donnera des éléments que je ne pense pas à vous donner...euh.. vous refusez mon pdf...comment faire?

Merci beaucoup de, encore, prendre un peu de temps.

Sybil

Question Bonus : dans le Passif : dans Réserves : devons nous mettre la totalité des encaissements de l'année?


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Sybil
Lucky luc
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Re: Bilan non équilibré comptabilité associative!
Ecrit le: 26/02/2011 13:07
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Bonjour,

Non, les immobilisations sont bien un actif.

Le fond associatif est lui un passif. il représente la patrimoine net théorique : actifs (immobilisations, banque, etc.) moins dettes éventuelles.

De ce fait, si vous n'arrivez pas à le reconstituer par une méthodes historique, vous pouvez le déterminer par différence. Mais pour cela, il faut être sûr d'avoir fait un inventaire complet des actifs et passifs de l'association.

Cordialement.

PS : j'attire votre attention sur le fait que si certaines associations peuvent tenir une comptabilité simplifiée s'affranchissant des règles de la comptabilité commerciale, d'autres sont tenues de tenir une comptabilité en bonne et due forme (Cf. par exemple www.associanet.com/docs/oblig-compta). Dans ce cas, l'utilisation d'Excel ne suffit pas.


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