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Bilan d'ouverture - Saisie A-Nouveaux - Association - Transfert compta sur Logiciel

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Vergne
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Ecrit le: 04/07/2013 10:32
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Bonjour tout le monde,

J'ai besoin d'aide pour ma comptabilité. J'arrive pas à m'en sortir.

Je dois en fait transférer la comptabilité d'une association sportive d'EXCEL vers CIEL. J'ai commencé par saisir toutes les écritures, mais c'est au niveau du bilan d'ouverture que je bloque. Sachant qu'il n'y avait pas de bilan comptable l'exercice précédent mais juste un tableau EXCEL du type Dépenses/Recettes, les produits et les charges de l'exercice précédent qui ont été encaissés et décaissées sur l'exercice en cours, les soldes des comptes bancaires; comment je peux construire mon bilan d'ouverture s'il vous plaît ? J'ai essayé mais il n'était pas équilibré.

Voilà les données que j'ai :

- Produits de l'exercice précédent encaissés l'exercice en cours : 2554.31

- Soldes des comptes bancaires et postaux et de la caisse : 21565

- Résultat de l'exercice précédent : 577.63

- Charges de l'exercice précédent décaissées l'exercice en cours : 3174.41

Si vous pouvez m'aider, je ne vous remercierai jamais assez !

Merci d'avance,

Cordialement

Nadyn
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Re: Bilan d'ouverture - Saisie A-Nouveaux - Association - Transfert compta sur Logiciel
Ecrit le: 04/07/2013 15:00
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Bonjour,

Nous avons donc des produits à recevoir pour l'actif, des charges à payer pour le passif,

des comptes bancaires et caisse pour l'actif, un résultat N-1, et une différence qui doit être l'équivalent des capitaux propres, donc "le fonds associatif" si ma mémoire est bonne.

Il serait judicieux de vérifier les années antérieures, pour voir s'il n'y a pas d'immobilisation ? tel qu'un ordinateur, une fourgonnette, du matériel ?? qui feraient donc partie de l'actif.

bon courage,

cordialement

Nadine

Vergne
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Re: Bilan d'ouverture - Saisie A-Nouveaux - Association - Transfert compta sur Logiciel
Ecrit le: 04/07/2013 15:35
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Bonjour Nadine,

Je vous remercie de votre réponse. Si je comprends bien, je dois procéder comme suit :

A l'actif :

- Banque + produits à recevoir = 21565 + 2554.31 = 24119.31

Au Passif :

Résultat + charges à payer = 577.63 + 3174.41 = 3752.04

La différence entre Actif et Passif est donc : 24119.31 - 3752.04 = 20367.27 qu'on reporte dans le passif.

Dans quel compte je dois mettre cette différence ? Est ce le 110 report a nouveaux ?

Cordialement,

Lucky luc
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Re: Bilan d'ouverture - Saisie A-Nouveaux - Association - Transfert compta sur Logiciel
Ecrit le: 04/07/2013 22:55
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Bonsoir,

Dans quel compte je dois mettre cette différence ? Est ce le 110 report a nouveaux ?

C'est a priori l'AG qui détermine l'affectation du résultat mais mieux vaut jeter un coup d'oeil aux statuts voir s'ils ne prévoient rien en la matière.

Sur internet, le sujet est assez souvent traité. Recherchez dans votre moteur de recherche "association affectation résultat " et vous aurez plus de précisions.

A l'actif :

- Banque + produits à recevoir = 21565 + 2554.31 = 24119.31

Au Passif :

Résultat + charges à payer = 577.63 + 3174.41 = 3752.04

Sont-ce réellement de produits à recevoir et des charges à payer ? Si par exemple, vous avez acheté des fournitures facturées en N-1 mais que vous ne les avez payées en N, il s'agit au bilan d'une dette fournisseur.

Cordialement.



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Vergne
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Re: Bilan d'ouverture - Saisie A-Nouveaux - Association - Transfert compta sur Logiciel
Ecrit le: 05/07/2013 08:09
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Bonjour Lucky Luc,

Je vous remercie pour votre réponse. L'AG n'a rien décidé en fait, les comptes seront utilisés pour le fonctionnement de l'association. Il y'a quand même parmi ces comptes un Livret et un SICAV, est ce que ça change quelques choses ? Puis je utiliser le compte 110 report a nouveaux ?

Et concernant les charges à payer, vous avez effectivement raison : ce sont des dettes fournisseurs mais il y'a parmi eux des organismes sociaux. Puis je traiter ces derniers en tant que dettes fournisseurs ? Il faut que je fasse attention à mon vocabulaire !

Et pour résumer, le report a nouveaux et le résultat de l'exercice constituent des ressources qui financent l'association et correspondent à : l'actif du bilan - dettes fournisseurs, à la clôture de l'exercice N-1 et à l'ouverture de N ?

Bonne journée à vous,

Cordialement,

Kady

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Re: Bilan d'ouverture - Saisie A-Nouveaux - Association - Transfert compta sur Logiciel
Ecrit le: 05/07/2013 08:45
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Bonjour,

Je trouve étonnant pour un trésorier d'association de souscrit des SICAV (monétaire ou FCP ?)

Si le premier est un peu plus sur que le second, ce dernier peut facilement avoir un cours inférieur au prix d'acquisition et la monétaire a un rendement est inférieur à 1% par an, sur lequel il faut payer le prélèvement social et l'impôt.

D'autre part, vous devez savoir que dans l'absolue une sicav monétaire peut faire faillite, c'est à dire perdre toutes les sommes placées sur les marchés.

La responsabilité personnel du trésorier pourrait peut-être alors être engagée

Cordialement

Christian

Vergne
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Re: Bilan d'ouverture - Saisie A-Nouveaux - Association - Transfert compta sur Logiciel
Ecrit le: 05/07/2013 11:23
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Bonjour MOZO,

En fait, je ne suis pas le trésorier de l'association. Je suis là juste pour les aider à transférer leur compta sur logiciel. Et concernant les SICAV, j'en sais trop rien. Je vais essayer d'en savoir plus. Mon mari m'a dit par contre que leur association d'anciens élèves avec un SICAV. Mais personnellement, je ne maîtrise pas trop ce domaine.

Cordialement,

Kady

Lucky luc
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Re: Bilan d'ouverture - Saisie A-Nouveaux - Association - Transfert compta sur Logiciel
Ecrit le: 06/07/2013 07:06
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Bonjour,

Je vous remercie pour votre réponse. L'AG n'a rien décidé en fait, les comptes seront utilisés pour le fonctionnement de l'association. Il y'a quand même parmi ces comptes un Livret et un SICAV, est ce que ça change quelques choses ? Puis je utiliser le compte 110 report a nouveaux ?

Le règlement n° 99.01 du 16 février 1999 relatif aux modalités d’établissement des comptes annuels des associations et fondations indique

1. RÉSULTAT COMPTABLE
(...)
L’instance statutairement compétente se prononce sur l’affectation de l’excédent ou du déficit.

et dans la liste des comptes

11. Éléments en instance d’affectation
    110. Report à nouveau
    115. Résultats sous contrôle de tiers financeurs.

De ceci, dans votre cas, j'utiliserais donc en effet 110.

Et concernant les charges à payer, vous avez effectivement raison : ce sont des dettes fournisseurs mais il y'a parmi eux des organismes sociaux. Puis je traiter ces derniers en tant que dettes fournisseurs ? Il faut que je fasse attention à mon vocabulaire !

Les fournisseurs sont classées avec une racine 40 et les organismes sociaux avec une racine 43.

Et pour résumer, le report a nouveaux et le résultat de l'exercice constituent des ressources qui financent l'association et correspondent à : l'actif du bilan - dettes fournisseurs, à la clôture de l'exercice N-1 et à l'ouverture de  N ?

L'actif moins l'ensemble des dettes (fournisseurs et autres) vous donne le montant à comptabilise en classe 1 (comptes de capitaux). Le résultat à l'ouverture de N est en 120. Pour le reste, a priori, cela peut probablement venir d'apports et du cumul des résultats antérieurs. Si vous n'avez aucune information sur le passé et les apports initiaux en particulier, vous pouvez je pense tout mettre en 110.

Cordialement.

Vergne
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Re: Bilan d'ouverture - Saisie A-Nouveaux - Association - Transfert compta sur Logiciel
Ecrit le: 06/07/2013 09:17
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Bonjour Lucky Luc,

Merci beaucoup pour toutes ces précieuses explications ! Je suis soulagée !

Je vous souhaite un excellent weekend !

Kady.

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