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Bilan passif et actif non équilibré LMNP et problème de liasse fiscale

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Dom60
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Ecrit le: 07/05/2020 11:39
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Bonjour à tous,

Voilà j'ai un problème dans mon bilan entre l'actif qui n'est pas égal au passif.

Je tiens une comptabilité dans le cadre d'un LMNP (loueur meublé non professionnel). Je plante le décor :

J'ai eu mon 1er exercice en 2018 et mon bénéfice comptable était déficitaire de 17018 €, ma dotation aux amortissements qui étaient de 1738 € a été réintégrée afin d'obtenir un résultat fiscal de - 15280 €.

je clôture mon exercice 2019, j'ai un bénéfice comptable de 63 €, ma dotation aux amortissements 2019 est de 2672 €, soit un résultat fiscal de 2735 €. Quel est le montant que je dois reporter dans le bilan passif est-ce le résultat comptable ou le résultat fiscal ? Ensuite pour le report à nouveau dois-je prendre le résultat comptable de l'année dernière - 17018 € ou le résultat fiscal : -15280 €

Je remercie d'avance pour votre précieuse réponse.

Dom60

Senaux
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Directeur de bureau en cabinet


Re: Bilan passif et actif non équilibré LMNP et problème de liasse fiscale
Ecrit le: 07/05/2020 12:46
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Bonjour,

Le résultat fiscal ne sert qu'à obtenir la base de calcul de votre impôt.

En ce qui concerne le bilan comme sont nom l'indique, il est comptable et non fiscal.

Attention, toutes les déductions et réintégrations fiscales effectuées pour obtenir le résultat fiscal n'ont pas de retranscription comptable.

Vous devriez vous faire aider par un centre de gestion agrée, l'adhésion annuelle est faible (150 € chez nous ) et les conseils illimités. De plus, cerise sur gâteau suivant votre CA, vous aurez une réduction d'impôt pouvant aller jusqu'à 915 €.

Cordialement,



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Compta2min
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Re: Bilan passif et actif non équilibré LMNP et problème de liasse fiscale
Ecrit le: 07/05/2020 13:05
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Message édité par Venaig le 12/05/2020 12:49

Bonjour,

Il y a deux réglementations, comptable et fiscale qui divergent sur un certain nombre de points.

C'est la raison pour laquelle le bénéfice imposable est très rarement identique au bénéfice comptable.

Pour déterminer le résultat imposable, l'entreprise effectue des retraitements (réintégrations et déductions " EXTRA-COMPTABLES) : par exemple votre dotation aux amortissements.

Au passif du bilan, vous aurez toujours le résultat comptable qui apparaît et non le résultat fiscal !

Cordialement,



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Dom60
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Re: Bilan passif et actif non équilibré LMNP et problème de liasse fiscale
Ecrit le: 07/05/2020 14:30
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J'ai bien compris et vous remercie pour votre réponse.

Dom60
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Retraité


Re: Bilan passif et actif non équilibré LMNP et problème de liasse fiscale
Ecrit le: 07/05/2020 16:01
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Bonjour,

Je vous remercie pour votre réponse. Pouvez-vous me contacter pour avoir un devis personnalisé ?

Cordialement.

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