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Bilan prévisionnel pour levée de fonds

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Anslume
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Ecrit le: 10/06/2011 17:01
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Bonjour à tous,

Me revoila qui remet ma casquette de comptable a templs plus que partiel bien qu'etant loin de votre niveau et je sollicite votre aide.
Je prepare des dossiers pour une levée de fonds et j'ai preparé tout mes documents (compte de resultats, plan de tresorerie,etc.. ) mais je bloque sur le plus important les bilans previssionels sur les trois prochaines années.

en fait ma question est toute simple mais je n'arrive pas a comprendre: comment équilibrer un bilan ?

Pour mon premier bilan que je voudrais établir Au 31 / 12 / 2011 j'aurais dans l'hypothese lever des fonds.

Cela veut dire au final que dans mon passif mon capital augmente siginificativement.
Premiere question: j'ai prevue une perte en premiere année(cette année) dois je l'integrer dans ce bilan la ou sur l'année d'apres ?

De plus j'ai pour etant donnée qu'il s'agit d'un site Internet je pensais contrebalancer cette augmentation du capital sur mon site Internet donc immo incorporels mais je ne peux pas mettre tout le montant dessus non ? Comment jaugez la valeur de l'apport qui va dans cette immo ?
Car je pense qu'il faut jouer sur cette variable car pour le reste je n'ai pas trop de choses dans l'actif , quelques brevet logiciels , un peu de matos informatique, pas de creances clients car mes clients payent directement sur mon site Internet, peu de stock.

Au final vu que je fais du service ce qui me coute de l'argent c'est la main d'oeuvre et des charges diverses qui ne figure pas sur le bilan mais dans le compte de resultat. Il me reste la tresorerie qui est elle assez eleve en fin de premiere année car j'ai prévue de garder de l'argent pour payer mon personnel l'année d'apres.

Donc comment faut il faire pour équilibrer cela sachant que par definition la perte sur le passif fait comme mon total passif est inferieur a mon total actif.. faut il que je baisse la valorisation de mon immo incorpo ?

Autre chose, qui n'a pas grnd chose a voir, mais on m a toujours dit que avoir des bilans permettait d'avoir une vision saine de l'entreprise car celle ci pouvait maquiller des choses sur deux ans ou un an. Par maquiller des choses , a quoi faut il faire attention que l'entreprise pourrait cacher en lisant des bilans ?

En vous remerciant pour vos réponses et en esperant que ces questions puissent éclairer d'autres personnes que moi,

Bon weekend,

Anselme
Laurentvs
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Re: Bilan prévisionnel pour levée de fonds
Ecrit le: 11/06/2011 17:29
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Bonjour,

Citation
en fait ma question est toute simple mais je n'arrive pas a comprendre: comment équilibrer un bilan ?

Pour mon premier bilan que je voudrais établir Au 31 / 12 / 2011 j'aurais dans l'hypothese lever des fonds.

Cela veut dire au final que dans mon passif mon capital augmente siginificativement.


Votre levée des fonds se passes comment? Par augmentation de capital (Groupe 10), par emprunt (Groupe 16) ou par apport en compte courant (Groupe 10 encore si EI, Groupe 45 si société)? Dans tous les cas on est d'accord que votre passif va augmenter. Pour équilibrer ce montant, il suffit de contrebalancer soit avec un compte de trésorerie au moment du versement; soit s'il s'agit d'une augmentation du capital, contrebalancer avec le compte de capital appelé non versé; ou encore, s'il s'agit d'une opération par compte courant, vous passez l'écriture au moment du versement avec en contrepartie le compte courant de la personne concernée.

Citation
Premiere question: j'ai prevue une perte en premiere année(cette année) dois je l'integrer dans ce bilan la ou sur l'année d'apres ?


Le principe d'indépendance des exercices prévoit que les pertes d'une année doivent être présentées sur l'année en question. Donc il faudra intégrer votre perte dans votre bilan de cette année.

Citation
De plus j'ai pour etant donnée qu'il s'agit d'un site Internet je pensais contrebalancer cette augmentation du capital sur mon site Internet donc immo incorporels mais je ne peux pas mettre tout le montant dessus non ? Comment jaugez la valeur de l'apport qui va dans cette immo ?
Car je pense qu'il faut jouer sur cette variable car pour le reste je n'ai pas trop de choses dans l'actif , quelques brevet logiciels , un peu de matos informatique, pas de creances clients car mes clients payent directement sur mon site Internet, peu de stock.


Alors là je vous arrête toute suite: on ne "joue" pas avec "ces variables"!! Un compte est valorisé à sa valeur, et dans aucun cas on va augmenter la valeur d'un actif par simple réévaluation (principe de prudence). Une augmentation de capital se fait soit par apport de numéraires (donc de fonds), soit par apport en nature (donc de biens). Les fonds sont donc affectés aux comptes de trésorerie (Classe V), les biens à leur valeur réelle dans le compte concerné (une immobilisation dans le compte d'immobilisation appropriée, du stock dans le compte de stock, ...).

Citation
Au final vu que je fais du service ce qui me coute de l'argent c'est la main d'oeuvre et des charges diverses qui ne figure pas sur le bilan mais dans le compte de resultat. Il me reste la tresorerie qui est elle assez eleve en fin de premiere année car j'ai prévue de garder de l'argent pour payer mon personnel l'année d'apres.


Quand on veut étudier une entreprise, on ne regarde pas que les bilans, on regarde aussi les comptes de résultat, les tableaux d'amortissements, les SIG, etc. De plus, le compte de résultat est également représenté dans le bilan dans la partie "Résultat de l'exercice". La trésorerie, elle aussi, on la retrouve dans votre bilan dans la partie des "Disponibilités".

Citation
Donc comment faut il faire pour équilibrer cela sachant que par definition la perte sur le passif fait comme mon total passif est inferieur a mon total actif.. faut il que je baisse la valorisation de mon immo incorpo ?


La question est bien trop vaste pour pouvoir y répondre aussi facilement, tournez vous vers votre expert-comptable ou envisager un comptable interne. Mais quand vous comparez l'actif et le passif, vérifiez bien que vous comparez l'actif net et le passif, et non l'actif brut.

Citation
Autre chose, qui n'a pas grnd chose a voir, mais on m a toujours dit que avoir des bilans permettait d'avoir une vision saine de l'entreprise car celle ci pouvait maquiller des choses sur deux ans ou un an. Par maquiller des choses , a quoi faut il faire attention que l'entreprise pourrait cacher en lisant des bilans ?


Il s'agit principalement par la mauvaise évaluation des postes du bilan, en faisant comme vous le proposiez, des opérations de surévaluation d'actifs etc. Mais si on établi ses comptes correctement, on n'est pas supposé penser à ça.

Cordialement,


--------------------
Anslume
ProfilAnslume
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Re: Bilan prévisionnel pour levée de fonds
Ecrit le: 15/06/2011 13:12
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Bonjour

Merci beaucoup pour votre réponse qui me permets d'y voir plus clair et désolé pour l'emploi de mauvais termes.
Je m'autorise à vous poser une autre question.
Pour infos, ma levée de fond va en effet se faire par une augmentation du capital et également, je suppose un apport en compte courant (d'apres ce que j'ai compris les business angels, préfèrent ne pas tout mettre en augmentation du capital)

Citation

Alors là je vous arrête toute suite: on ne "joue" pas avec "ces variables"!! Un compte est valorisé à sa valeur, et dans aucun cas on va augmenter la valeur d'un actif par simple réévaluation (principe de prudence). Une augmentation de capital se fait soit par apport de numéraires (donc de fonds), soit par apport en nature (donc de biens). Les fonds sont donc affectés aux comptes de trésorerie (Classe V), les biens à leur valeur réelle dans le compte concerné (une immobilisation dans le compte d'immobilisation appropriée, du stock dans le compte de stock, ...).

Pourtant en apportant du capital, ne puis-je pas réevaluer mon site Internet ?
En effet on peut considérer que si des investisseurs investissent dans un projet basé sur Internet celui ci vaut par définition plus qu'avant ? Dans tout les cas des ameliorations on été effectués et et il est de plus en plus complet. Que faudrait il donc faire pour revaloriser cet actif ?

Merci encore une fois et a bientot
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