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Bilan - Quelle explication pour le solde du 421 ?

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Arthus45
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Ecrit le: 01/09/2015 12:03
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Bonjour,

J'ai repris la comptabilité de la petite SARL de ma compagne qui a du se séparer du cabinet comptable qui gérait ses comptes. Je suis en train de produire les comptes de l'exercice 01/10/2013 au 30/09/2014, avec un peu de retard ...

Les seul élément dont je disposais était le bilan détaillé de l'exercice précédent. Suite à des conseils recuillis sur ce forum, j'ai saisi dans le journal des reports à nouveau de mon logiciel les soldes des comptes du bilan.

Actuellement je suis dans la phase de clôture et je m'interroge sur ce que je dois faire à propos du compte 4210000.

Ce compte présentait un solde de 2000 euros à l'actif de l'exercice précédent. Que peut signifier ce solde ? Quelle sont les écritures que je dois passer sur l'exercice courant ?

Merci à ceux qui pourront m'aider et encore bravo aux contributeurs pour la qualité de leurs réponses

Cordialement

Arthus

Informaticien professionnel,comptable de circonstance.

Benjaminantier
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Re: Bilan - Quelle explication pour le solde du 421 ?
Ecrit le: 01/09/2015 16:27
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Bonjour,

Ce compte présentait un solde de 2000 euros à l'actif de l'exercice précédent.

Le compte aurait donc été débiteur au bilan précédent ? Selon moi il peut s'agir d'un acompte sur salaire versé (qui aurait plutôt sa place dans un autre 42, j'utilise pour ma part le compte 425). Le solde du compte 421 doit en principe être égal aux salaires non encore réglés à la clôture (et être créditeur, donc).

Quelle sont les écritures que je dois passer sur l'exercice courant ?

Ne disposez-vous pas, au minimum, de relevés de banque ? De talons de chèques ? De factures ? Ou toutes autres pièces comptables ? En principe, chaque ligne saisie doit être justifiée par une pièce.

N'hésitez pas à fournir des informations supplémentaires, nous y verrions peut-être plus clair :)

Cordialement,



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Arthus45
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Re: Bilan - Quelle explication pour le solde du 421 ?
Ecrit le: 03/09/2015 13:21
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Bonjour,

Merci pour votre réponse qui m'éclaire sur le fonctionnement de ce compte. Je vais rechercher parmi les pièces relatives à l'exercice courant celles qui pourraient justifier de ce montant ; peut-être parmi les bulletins de salaire.

merci pour votre aide

Cordialement

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