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Bilan : résultat de l'exercice déduit avec le report à nouveau

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Jerome28
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Ecrit le: 10/07/2017 12:31
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Bonjour à toutes et bonjour à tous,

Cela fait maintenant plusieurs jours que je recherche à vérifier un comportement dans mon dernier bilan de mon SARL unipersonnelle concernant le montant qui est présent dans le résultat de l'exercice. J'ai fais de nombreuses recherches sur internet et je n'ai malheureusement rien trouvé dans ma situation. C'est pourquoi j'ai décidé de m'inscrire ici et voir si vous pouvez m'éclairer.

Dans mon logiciel de comptabilité, j'avais enregistré tous les mouvements de ma dernière année comptable sans avoir au préalable généré les a-nouveaux à l'ouverture du nouvel exercice (ce que j'ai corrigé par la suite).

Mais quand je compare mes deux bilans avec et sans la génération des a-nouveaux, je constate que le montant du résultat de l'exercice (bénéfice) avec les a-nouveaux est déduit du même montant que le report à nouveau (perte) de l'exercice précédent.

Comme sur mon bilan, j'ai bien une ligne différente entre le report à nouveau de l'exercice précédent et le résultat de l'exercice courant, est-ce normal que le montant de mon résultat de l'exercice soit réduit d'autant que le report à nouveau ?

Cette déduction apparaît après avoir généré les a-nouveaux et repris la totalité des écritures de l'année comptable.

Sachant que dans mon bilan le total de la première partie du passif se calcul avec le montant des capitaux propres et en déduisant une nouvelle fois le report à nouveau du résultat de l'exercice.

Merci d'avance si vous pouvez m'éclairer.

Mozo
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Re: Bilan : résultat de l'exercice déduit avec le report à nouveau
Ecrit le: 11/07/2017 07:54
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Message édité par Mozo le 11/07/2017 07:55

Bonjour,


j'ai lu en travers sans répondre directement voici ce que vous devez avoir.


Tout d'abord vos à nouveau il faut les générer systématiquement, en principe les à nouveaux sont générés autant de fois que nécessaire.


Votre exercice comptable 2016 implique une écriture au 1/1/2017 dans un compte 120000 bénéfice ou 129000 perte.

Lors de l'assemblée générale qui doit avoir lieu dans les 6 mois après la clôture il est décidé de l'affectation du résultat et l'on passe une écriture correspondante.

Si lors de l'assemblée générale les associés décident d'affecter le résultat en report on passe l'écriture.

On a 2 comptes 110000 report à nouveau créditeur et 119000 report débiteur.


Cordialement



Jerome28
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Re: Bilan : résultat de l'exercice déduit avec le report à nouveau
Ecrit le: 12/07/2017 11:18
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Message édité par Sandra Schmidt le 12/07/2017 11:50

Bonjour Mozo et merci pour vos informations qui ne répondent pas forcément à la question que j'avais posée.

Comme je m'étais aperçu qu'il me manquait les a-nouveaux, j'ai bien fais la génération automatique à l'ouverture de mon deuxième exercice comptable avant de commencer à enregistrer toutes mes écritures.

J'ai bien enregistré une écriture après cela concernant la perte de l'exercice précédent.

Concernant l'assemblée générale, il s'agit ici d'une SARL unipersonnelle (EURL) qui a donc un associé unique (une décision a été prise concernant l'affectation de la perte de l'exercice précédent en report à nouveau débiteur).


Du coup, ma question est pour le moment sans réponse :

Est-ce normal que mon report à nouveau débiteur du 1er exercice soit directement enlevé du total du résultat du 2ème exercice qui est bénéficiaire ?
Sachant que le montant débiteur du report à nouveau du 1er exercice apparaît également dans mon bilan à la ligne "Report à nouveau". Cela ne ferait pas un doublon ?

Merci.



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Re: Bilan : résultat de l'exercice déduit avec le report à nouveau
Ecrit le: 12/07/2017 11:52
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Bonjour,

La réponse à votre question est non. Le résultat d'un exercice est toujours la différence entre les comptes des classes 6 et 7.

Si vous avez un écart, c'est qu'une écriture a été mal passée ou que votre logiciel a généré une écriture de résultat en compte 89. Votre écriture d'affectation du résultat est sans doute fausse.

Impossible de vous en dire plus sans avoir accès à votre comptabilité.

Cordialement,

Sandra



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Re: Bilan : résultat de l'exercice déduit avec le report à nouveau
Ecrit le: 12/07/2017 19:08
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Bonjour,

Quand vous avez une balance d'ouverture les comptes reports à nouveau ne sont pas mouvementés, la balance d'ouverture doit correspondre exactement à la clôture de vos comptes à N-1 le bénéfice ou la perte est imputé au compte dédié, compte 120000 bénéfice ou 129000 perte.

Pour affecter le bénéfice ou la perte c'est le comptable qui passe une écriture à la date de l'assemblée générale ou de la décision. Par conséquent les sommes dans les comptes reports à nouveau peuvent naître que d'une OD (Opérations Diverses) saisie par l'utilisateur.

Cordialement

Christian

Jerome28
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Re: Bilan : résultat de l'exercice déduit avec le report à nouveau
Ecrit le: 13/07/2017 10:42
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Bonjour,

Merci à vous deux pour vos réponses.

Avec les différents éléments que vous m'avoir indiqués, je pense avoir compris la situation que je viens de rencontrer sur mon bilan comptable.

Il semblerait qu'il soit logique qu'avec une année se terminant par une perte, que cette même perte soit reprise au début de l'année suivante pour ainsi démarrer le résultat du nouvel exercice en négatif avant le calcul du bénéfice de ce dernier.

Cordialement.

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