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Calcul de l'i.s. après réintégrations diverses

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Cathquicompte
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Ecrit le: 15/04/2010 19:49
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Bonjour,

je désire de l'aide sur ce qui est pour moi un casse-tête, j'ai un exemple pour l'exercice 2008 et malgré cela je ne trouve pas l'astuce

is 2008 :
7326.33 résultat
1556 is
296 pénalités
1192 csg non déductible

ces montants font un total de 10370.33, l'is s'applique sur ce montant (15%) soit 1555.55

j'essaie d'appliquer cette formule avec les montants 2009
mais comment procéder à une intégration dans un total d'un montant (IS) que l'on ne peut connaitre puisqu'il est calculé ensuite

merci de votre soutien
Jipe
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Re: Calcul de l'i.s. après réintégrations diverses
Ecrit le: 15/04/2010 20:13
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Bonjour,

Sauf erreur de ma part (je n'ai pas votre liasse ficale sous les yeux !) le résultat de 7 326.33 est APRES déduction de l'IS.
Donc votre résultat avant IS est de :
7326.33 résultat + 1556 IS = 8 882 euros
La base IS est donc de 8 882 + 296 + 1 192 = 10 370 euros
==> 10 370 x 15 % = 1 556 euros !

Dites nous pourquoi vous réintégrer cette CSG ? Il s'agit de la CSG qui est incluse dans les cotisations RSI du gérant ?... Inutile de la réintégrer pour le calcul de l'IS...!

Cordialement,

Jipé


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Cathquicompte
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Re: Calcul de l'i.s. après réintégrations diverses
Ecrit le: 28/04/2010 16:44
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Bonjour,

ouf ! merci j'ai ma réponse (c'est dommage, j'ai continué de chercher, je n'avais pas été alertée de votre réponse)

vous avez raison, je résonnais de travers à partir du résultat après IS
pour la csg non déductible du gérant effectivement, il s'agit de l'ancien expert-comptable qui opérait ainsi
visiblement vous avez un autre point de vue
comment pourrais-je confirmer ou infirmer ?

je me permets de vous solliciter de nouveau pour un autre problème, véritable casse-tête à résoudre (j'ai mis un post spécifique qui n'a pas rencontré "d'amateur")
auriez-vous une marche à suivre à m'indiquer ?

un état de créances et dettes a été effectuée le jour d'une cession de parts entre associés (avant le départ de celui-ci)

cet état faisait apparaître d'une part
1/la régul de tva : 2172.16
2/la TP à rembourser : 331
3/la différence cptes 438600 et 438700 : 654
4/ la taxe professionnelle dûe au 1/1/09

et en contrepartie les soldes dues à l'associé
1/compte associé : 865.32
2/solde dividende : 108.50 (après acpte 10000)

la différence en faveur de la sciété a été viré par l'associé sortant
pourriez-vous m'indiquer les comptes à mouvementer afin de régulariser ces écritures et de solder le compte associé

je vous remercie vivement pour tout votre soutien
Belle Journée
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