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Revue Fiduciaire

Calcul de la TVA Collectée à partir des encaissements avec débours

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Ascalone
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Ecrit le: 30/11/2018 09:58
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Bonjour,

Je vais pratiquer en interne le calcul et le paiement de la TVA mensuelle. Mais j'ai un problème avec ma TVA Collectée. J'ai toujours pratiqué de la sorte auparavant :

- Pour la TVA collectée = Total des encaissements de facture du mois/1.2. Cela me donne ma TVA Collectée ainsi que mon HT.

Sauf que là, dans ce que j'encaisse, il y a des débours non soumis à TVA compris dedans et je ne sais pas comment réussir à les isoler, sachant que lorsqu'une vente est faite, l'écriture suivante est passée :

411 - Montant TTC : 500 €

706 - Montant HT : 400 €

791 - Montant débours : 20 €

445710 - Montant TVA : 80 €

Et lors de l'encaissement, voici l'écriture qui est passée :

512 - Montant TTC : 500 €

411 - Montant TTC : 500 €

Du coup, à la fin du mois, si je prends mes encaissements pour calculer ma TVA Collectée, je vais me retrouver avec un HT à 416.67 € et une TVA à 83.33 € ce qui sera faux.

Si quelqu'un peut réussir à m'aider ce serait génial.

Merci beaucoup par avance.

Cordialement.



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Christelle
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Thierrymolle
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Re: Calcul de la TVA Collectée à partir des encaissements avec débours
Ecrit le: 30/11/2018 10:18
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Madame,

Pour déterminer votre base soumise à la TVA, vous otez de vos encaissements les débours versés par vos clients puis ensuite vous divisez par 1,2 la somme nette de remboursements de frais et vous obtenez votre base soumise à la taxe.

En espérant avoir répondu à votre attente.



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T.MOLLE

Ancien premier correcteur de France des examens de l'expertise comptable


Ascalone
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Re: Calcul de la TVA Collectée à partir des encaissements avec débours
Ecrit le: 30/11/2018 10:45
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Bonjour,

Merci pour votre réponse.

Je sais que c'est ce qu'il faut faire mais je ne vois pas comment le faire autrement qu'"à la main" en reprenant règlement par règlement pour définir lequel pouvait contenir un débours ou pas...

Toute ma question est là en fait et je m'excuse car apparemment je ne me suis pas bien expliquée.

Cordialement.



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Christelle
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Thierrymolle
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Re: Calcul de la TVA Collectée à partir des encaissements avec débours
Ecrit le: 30/11/2018 11:30
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Madame,

Il convient d'enlever à vos encaissements théoriques la somme que vous avez inscrite dans votre compte 791 au titre d'un mois donné (cumul des débours mensuels)

En espérant vous avoir aidée.



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T.MOLLE

Ancien premier correcteur de France des examens de l'expertise comptable


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