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Revue Fiduciaire

Calcul de TVA

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Utilisateur23
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Entrepreneur
  • 06 - Alpes-Maritimes
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Ecrit le: 28/11/2017 05:49
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Bonjour,

je souhaite avoir un peu plus de renseignement concernant la tenue de ma comptabilité.

J'ai fait appel à un comptable en ligne pour gérer la comptabilité de mon entreprise, mais je ne comprends pas pourquoi celui-ci n'effectue pas le calcul de la TVA au taux indiqué?

Voici un exemple:


Achat fournitures de bureau

35,11 € TTC

TVA déductible 20%

(5,85 €)

Dans mon journal d'achats, j'ai bien enregistrer le montant TTC à 35,11 €,

( HT=28,088) +( TVA = 7,022) .

Et ceci concerne toutes les écritures, peu importe le taux appliqué !

Merci de m'éclairer sur ce mode fonctionnement, car du coup mon calcul de TVA tombe toujours faux !

Cordialement.

Philippedu62
ProfilPhilippedu62
Comptable en entreprise
  • 62 - Pas-de-Calais
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Re: Calcul de TVA
Ecrit le: 28/11/2017 07:48
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Bonjour,

Votre activité est-elle soumise à TVA ?

Jean-philippe_stenge..
ProfilJean-philippe_stengel
Expert-Comptable salarié en cabinet
  • 67 - Bas-Rhin
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Expert-Comptable salarié en cabinet


Re: Calcul de TVA
Ecrit le: 28/11/2017 10:04
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Bonjour,

En partant du TTC, le calcul de la TVA se fait de la manière suivante :

35.11 / 1.2 x 20% => TVA = 5.85

La TVA s'applique sur le montant HT et non le TTC. L'écriture HT 28.08 et TVA 7.02 n'est pas correcte.

Bien cordialement



--------------------
Expert-comptable (DEC) 
Member of Association of Certified Chartered Accountant (ACCA)
Chartered Tax Advisor (CTA) - Ireland
Jeromebon
ProfilJeromebon
Collaborateur comptable en cabinet
  • 92 - Hauts-de-Seine
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Collaborateur comptable en cabinet


Re: Calcul de TVA
Ecrit le: 28/11/2017 16:00
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Bonjour,

L'erreur vient du mode de comptabilisation de la facture qui va influer sur le calcul. En effet les logiciels de comptabilité vont calculer automatiquement le TTC et la TVA à partir du HT. Le HT étant saisie dans un compte 6xxx, le TTC dans un compte 401xxx et la TVA déductible dans un compte 44566x. L'écriture devant au final être équilibré donc TTC = HT + TVA

Dans votre cas votre facture est de 35.11 € TTC :

- si vous saisissez un montant de 29.26 € HT dans le compte de charge 6xxx alors le calcul sera correct soit 35.11 € en compte fournisseur 401xx et 5.85 € en compte de TVA 44566x.

=> (29.26 € HT * 1.2 = 35.11 € TTC, et 29.26 € HT * 0.2 = 5.85 € de TVA)

- mais si vous saisissez le montant TTC dans le compte de charge 6xxx qui doit comporter le HT, alors le calcul de TVA est fait comme si le montant était HT

=> (le calcul sera donc 35.11 € HT * 0.2 = 7.02€ de TVA, et le solde de 35.11 € -7.02 € = 28.09 €) d'où votre erreur.

En espérant avoir répondu à votre question.

Bien cordialement.

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