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Calcul is et deficit reportable

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Hodellia
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Ecrit le: 23/02/2010 15:21
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Bonjour,

Pour une Société soumise à l'IS, J'ai des dificultés pour remplir l'imprimé 2051 - 2058-A et 2058-B et suis dans l'obligation de la faire.

je bloque au niveau du calcul de l'IS et du déficit reportable.

voici la situation :

un déficit antérieur de de 4500 euros.
Cette année, un bénéfice de 2566 euros
Donc un déficit reportable pour l'exercice précédent de : 1934 euros.

IMPRIME 2053 :
Dois je calculer de l'IS sur le bénéfice de cette année en sachant que nous avons un déficit à à reporter pour les exercices précédent? pas d'IS sur le 2053 (ligne HK)?

IMPRIME 2058-A :
si pas d'IS, donc pas de réintégration d'IS dans le 2058 A ligne I7?

IMPRIME 2058-A : Résultat Fiscal.
Je ne suis pas sûre d'avoir utiliser les bonnes rubriques. Pourriez vous me confirmer?
ligne XI : bénéfice : 2566
ligne ZL : 4500 (pas certaine)
ligne XL : 2566 (pas certaine)
ligne XO : 2001

Je vous remercie par avance.
Cordialement.
Jex94
ProfilJex94
Fiscaliste en entreprise
  • 94 - Val-de-Marne
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Re: Calcul is et deficit reportable
Ecrit le: 28/02/2010 18:10
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Bonjour,

La bonne solution est l'imputation partielle du déficit fiscal antérieur, pour 2 566 ¤.

Donc résultat fiscal de l'année de 0 ¤ et déficit restant à reporter sur les bénéfices futurs de 4 500 - 2 566 = 1 934 ¤.

Donc pas d'IS cette année.

Il conviendra de bien renseigner la 2058 B :

- Déficit reportable au titre exercice précédent : 4 500 ¤
- Déficit imputé sur l'exercice : 2 566 ¤
- Déficit restant à reporter : 1 934 ¤

Sur le 2058A, il faut également indiquer le montant de déficit imputé de 2 566 ¤ en bas à droite.

Cdt,
Jex


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Hodellia
ProfilHodellia
Secrétaire comptable en entreprise
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Secrétaire comptable en entreprise


Re: Calcul is et deficit reportable
Ecrit le: 01/03/2010 09:35
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Bonjour

et merci beaucoup pour votre réponse. tout me semble cohérent maintenant.

du coup, sur l'imprimé 2065, pas de résultat à renseigner.

Cordialement.

Hod.
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