Bonjour,
Je suis actuellement étudiant en école de commerce où je prépare un master spécialisé Marketing.
Dans le cadre d'une étude sur la mise en place d'un nouveau service au sein d'une entreprise, je souhaiterai calculer le Besoin en Fond de Roulement si celle-ci n'avait pas recours à l'affacturage.
A partir du rapport des comptes annuels, j'ai pu obtenir les informations suivantes:
| Actif circulant | Emprunts et dettes | ||
| Clients et comptes rattachés | 19 503 549 | Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 4 310 693 |
| Autres créances | Dettes fiscales et sociales | ||
| - Fournisseurs débiteurs | 12 267 | - Personnel | 871 620 |
| - Personnel | - Organismes sociaux | 727 819 | |
| - Etat, impôts sur les bénéfices | 55 947 | - Etat, taxes sur le chiffre d'affaires | 5 100 246 |
| - Etat, taxes sur le chiffre d'affaires | 640 080 | - Autres impôts, taxes et assimilés | |
| - Autres | 6 938 631 | Autres dettes | 833 568 |
Situtation de l'affacturage à la clôture:
Les créances cédées non encaissées sont de 9 459 928 euros
| Réciprocité de l'état du factor | Créances |
| Compte courant vendeur (droit à tirage) | 9 501 |
| Fond de Garantie | 1 946 586 |
| Réserve de financement | |
| Réserve BIS | 4 872 763 |
| Réserve | 76 036 |
Pouvez-vous me dire comment réintégrer ces créances au bilan comme si la société n'avait jamais fait appel à l'affacturage ?
Le but étant de calculer le BFR avant recours au factor.
Je vous prie par ailleurs de bien vouloir excuser mon ignorance mais je ne connais rien en comptabilité.
Je vous remercie de l'aide que vous pourrez m'apporter.
Cordialement,
Denver69.
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