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Calcul de l'impôt société

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Cricrif
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Ecrit le: 24/02/2010 21:36
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Bonjour,

Au 31/12/2008 a été enregistré le calcul de l'impôt société au débit du 695 et au crédit du 444.

Pour info, le résultat de l'exercice 2008 n'a pas dégagé de bénéfices.

Sur l'exercice 2009, mon compte 444 est donc créditeur.

Comment régulariser cette écriture ? j'avais pensé à crédité le compte 7718 Autres produits exceptionnels sur opérations de gestion.

Merci de votre aide

christelle


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Jipe
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Collaborateur comptable en cabinet
  • 69 - Rhône
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Re: Calcul de l'impôt société
Ecrit le: 24/02/2010 21:52
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Bonsoir,

Il y a quelque chose qui m'échappe ! vous dites que votre exercice comptable 2008 n'a pas dégagé de résultat mais pour autant vous avez calculé un IS !! quel calcul avez vous fait et sur quelle base !! ?

cordialement

jipé


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Hodellia
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Re: Calcul de l'impôt société
Ecrit le: 25/02/2010 11:42
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Bonjour,

je rencontre le même problème cette année. j'ai un doute sur la liasse fiscale è envoyer.
nous avons un déficit à reporter et un bénéfice cette année. Or le déficit à reporter est plus important que le bénéfice. donc si j'ai bien compris pas d'IS.

mais normalement, en cas de bénéfice, on calcul de l'IS. Dans mon cas, sur le formulaire 2053 (pour société soumise à l'IS), je resort un bénéfice sans remplir la case HK? du montant de l'is.
Cela ne me semble pas logique.

si vous pouviez m'éclairer sur ce point....

meci d'avance.
Cricrif
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Re: Calcul de l'impôt société
Ecrit le: 25/02/2010 20:59
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Bonjour,

En effet, l'ancienne comptable a calculé l'is alors que l'exercice 2008 n'a pas dégagé de bénéfice et je ne comprends pas son calcul.

En tout les cas, moi j'aimerais bien régulariser mon compte avant de clôturer mon exercice 2009.

merci de votre aide

cris


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Jex94
ProfilJex94
Fiscaliste en entreprise
  • 94 - Val-de-Marne
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Fiscaliste en entreprise


Re: Calcul de l'impôt société
Ecrit le: 28/02/2010 18:32
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Bonjour,

Pour vous donner la bonne solution, il faudrait nous indiquer le résultat comptable 2008, le résultat fiscal 2008 et la liste des réintégrations et déductions extra-comptables effectuées par l'ancien comptable dans son dossier de révision ou ses notes de travail.

Pouvez-vous également nous détailler les montants saisis sur les 2058A et 2058B de 2008 ?
Comment ces éléments ont-ils été comptabilisés (Compte et montant) et quel est le déficit reportable éventuel au 31/12/2007 ?

Quels sont les éléments qui ont été déclarés sur la liasse 2072 du 15/04/2009 ?

Cdt,
Jex


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