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2 cas non classique de "ventes et achats"

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Faye
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Ecrit le: 03/02/2008 08:43
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Bonjour,

J'ai deux cas "spéciaux" à vous exposer.où jene suis pas sure de la démarche comptable à appliquer.

Je vous raconte , notre association a acheté un logiciel, pour bénéficier d'une remise , deux logiciels a été acheté, l'un était pour notre association l'autre pour l'association B.

La facture c'est nous qui l'avons recu et payée entierement
même si le montant global de la facture était supérieur à 500¤ , je ne l'ai pas enregistré comme immo, car le prix d'un logiciel est inférieur à 500 ¤
donc j'ai fait
6063 (D)
6241 (D)
401 ©
on n'est pas assujeti à la TVA.

notre association a payé la globalité de la facture
donc 401 (D)
512 ©

j'ai fait une "facture" justificative pour que l'association B nous rembrouse leur part.(faut il que de mon coté je passe ma facture en écriture comtable?
ai je raison de passer l'écriture en OD (ce n'est pas une véritable vente)
411 (D)
775 © (produit des cessions d'élements actif)

puis passer leur remboursement
512 D
411 C

Est ce que c'est juste?

le 2ème cas c'est l'inverse.

pour une réunion commune à nos 2 associations, ils ont payé la facture du traiteur , et nous devons rembrouser la moitié de cette facture.
Par contre en piéce comptable je n'ai que la copie de la facture du fournisseur et un courrier nous demandons de les rembourser d'un tel montant. Est ce que le courrier peut être mon justificatif comptable?
une fois le remboursement fait mon écriture sera
401 (D)
512©
mais avant cela comment justifier la charge sans preuve.

si je n'ai pas été assez claire dites le moi.

Merci
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Re: 2 cas non classique de "ventes et achats"
Ecrit le: 03/02/2008 12:19
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Bonjour,

Je crois que vous avez été assez claire, en tout cas j'ai tout compris.

Pour l'écriture de vente, c'est le journal de vente (même si ce n'est pas une véritable vente effectivement), le journal des OD étant utilisé pour la paye ou des écritures de corrections liés aux bilans généralement.

Il ne faut pas utiliser le compte 775, car ce compte est utilisé uniquement en cas de cession d'immos.

Ce que vous pouvez faire: enregistrer le logiciel de A en 606300 (éventuellement créer un sous-compte "matériel informatique et bureautique" pour y mettre aussi des clés usb par exemple, suaf si vous n'achetez que trop peu de ce type de matériel) et celui de B en 607 (même si ce n'est pas une marchandise) puis la vente en 707... comme ça on retrouve les deux opérations en 607 et 707 (le tout est de trouver une astuce du type 6 + deux chiffres et 7 + les mêmes deux chiffres, 607 - 707).

pour le règlement, c'est juste.

Pour le 2e cas, le justificatif comptable, c'est le courrier de demande de remboursement + copie de la facture. Vous pouvez faire pour B la même chose, leur envoyer une facture que vous appelerez "NOTE DE DEBIT", pour le TTC (pas de TVA) avec copie de la facture de votre fournisseur. C'est formellement ce que l'on fait (mais à la place de la note de débit, un courrier est bien aussi...).

Le courrier + copie de la facture du fournisseur, c'est la pièce comptable qui justifie votre enregistrement comptable pour le 2e cas. La note de débit + copie de la facture fournisseur, c'est la pièce comptable qui justifie votre compte 7.

Les pièces comptables qui justifient le règlement réceptionné de B: votre remise de chèque.
Celle qui justifie du règlement que vous avez envoyé à B: talon de chèque.
Les relevés bancaires sont des pièces de trésorerie importants pour la compta.

Si quelque chose n'est pas clair pour vous ou si vous avez d'autres questions... n'hésitez pas!
Faye
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Re: 2 cas non classique de "ventes et achats"
Ecrit le: 03/02/2008 13:13
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Merci beaucoup pour votre aide.

Je pense avoir bien compris ce que je devais faire pour le premier cas.

Par contre pour le deuxième, est ce que seule la note de débit et notre remboursement entraine des écritures comptables ? En fait j'aurais tendance à exclure l'écriture comptable de la facture payé par l'association B, ai je raison?

Cordialement
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Re: 2 cas non classique de "ventes et achats"
Ecrit le: 03/02/2008 18:01
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Citation : Faye @ 03.02.2008 à 13:13
Par contre pour le deuxième, est ce que seule la note de débit et notre remboursement entraine des écritures comptables ? En fait j'aurais tendance à exclure l'écriture comptable de la facture payé par l'association B, ai je raison?

La note de débit, c'est comme une facture, engendre une écriture identique à une facture: 411 D / 7 C.

Le règlement s'enregistre aussi (512 D / 411 C). Vous êtes obligée de faire les enregistrements sinon, 1° votre rapprochement bancaire sera faux et 2° si vous enregistrez le règlement et pas la facture votre 411 ne sera jamais soldé.

B enregistre ses propres factures. Dans le 2e cas, elle enregistre un achat et constate sa dette à votre égard, puis constate son règlement (la dette est éteinte). Mais c'est le comptable de l'association B qui s'en occupe chez B.

Vous comme comptable de A vous devez faire votre travail côté A.
Faye
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Re: 2 cas non classique de "ventes et achats"
Ecrit le: 05/02/2008 07:09
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Bonjour,

j'ai encore des interrogatiosn sur ce sujet.

Pour le 1er cas, est ce possible que l'écriture ne refléte pas le détail de facture.
c'està dire
D6063 200 ¤
D6241 10 ¤
D607 210 ¤
C401 420 ¤

alors que si je restais fidéle à la facture le 607 n'existerais.

Pour le 2ème cas

est que cela serait juste
D 6
C 401 association B

puis le réglement
D401 associationB
C512
en fait je n'enregistre de mon côté que la note de débit de l'assiation B

Merci

cordialement
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Re: 2 cas non classique de "ventes et achats"
Ecrit le: 05/02/2008 21:21
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Bonsoir,

Il convient (vous avez les factures sous les yeux, c'est plus facile pour vous que pour moi) que vous imputiez fidèlement à la facture les diverses dépenses. C'est mieux.

Les écritures d'achat me semblent correctes.

Récapitulons:

pour le 2e cas, vous recevez la demande de participation aux frais de la part de B. C'est assez clair, vous avez une opération pour la facture + les enregistrements du (des) règlement(s).

pour le 1er cas, vous devez enregistrer l'achat (et le(s) règlement(s)) et la note de débit que vous envoyez à B (plus les règlements de B).

pour la note de débit que vous envoyez, vous avez plusieurs choix (imputation fidèle aussi), mais pas le 775 (pour la raison que ce n'est pas une immobilisation, mais bien une charge).
- il y a le 791 (transfert de charges) ;
- il y a aussi mettre au crédit des comptes 6 utilisés à l'enregistrement de la facture d'achat (je sais, c'est barbare, et contraire à ce que vous avez appris, mais de plus en plus d'entreprises et associations semblent le faire, cela donne une meilleure lisibilité des comptes, et évite de multiplier l'utilisation d'un grand nombre de comptes) ;
- on peut utiliser dans quelques cas des comptes 6 et 7 qui se terminent pareil (comme le couple 607 / 707 ou 604100 / 704100 pour les reprographies vendues entre filiales d'un même groupe par exemple).
Faye
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Re: 2 cas non classique de "ventes et achats"
Ecrit le: 06/02/2008 19:54
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Merci beaucoup de vous être pencher sur mes petits problèmes.

Au final je me suis enfin décidé à passer ces satanés écritures.

j'ai utiliser le compte 607 et 707. l'écriture de la facture n'est pas trop fidéle mais elle ne l'était déja pas car pour chaque charge (logiciel , frais...) j'ai du inclure la TVA , vu que l'oin est pas assujetti.

Par contre ça fait bizarre de voir sur le compte de résultat achat et vente de marchandise. alros que notre association ne pratique ni l'unni l'autre.
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